很多企业在日常经营中经常会出现缺少成本票，导致企业利润虚高、税负压力大的难题，每年都眼睁睁的看着好不容挣来的利润打水漂了，主要是这些企业不了解税收优惠政策，2026年税收政策的变动还是比较大的，但一些普惠性的税收优惠还是依旧可以继续申请享受，而且还可以通过入驻到税收园区内申请享受核定征收税收优惠政策或者是税收返还优惠政策这类园区招商引资、吸引优质企业入驻到当地的税收优惠扶持政策，下面我们跟随智小账一起来具体了解一下2026年税收优惠政策有哪些？申请享受这些优惠政策的条件和流程！
2026常见的税收优惠政策：
增值税税收优惠政策：
1、在2026年1月1日，增值税的暂行条例升级为增值税法，对于增值税的税收制度更加稳定透明；
2、并且继续延续了之前的增值税优惠政策：月销售额不超过10万元/季度不超过30万元的小规模纳税人企业，还可以继续享受免征增值税的是优惠扶持；
3、对于月销售额超出10万/季度销售额超出30万的部分，增值税还按照1%的税率去征收；
4、但是对于年销售额超过500万的小规模纳税人，会在超出当天就需要升为一般纳税人，取消了次月升级为一般纳税人的缓冲期，增值税在当月的1号就需要按照13%去缴纳；
5、在新规下一般纳税人的增值税管理也更加规范，还更加明确了进项税的抵扣规则，特别是在日常的餐饮费、住宿费的相关费用上，只要是能够证明是用在企业日常生产经营的情况下，都可以进行抵扣；
企业所得税优惠政策：
1、在企业所得税方面可以享受的税收优惠政策，主要是小型微利企业可以享受的优惠幅度会大一些，对于年应纳税额不超过300万的部分，可以享受按照5%去征收；
2、需要注意的是一旦超过了300万，就不再符合小型微利企业的要求，将面临着全部的利润都需要按照25%的税率去缴纳企业所得税；
3、针对那些研发创新类型的企业，在日常经营中的研发费用的加计扣除也得到了一定的优惠，研发费用100%加计扣除政策，并且明确中试费用、研发人员培训费、知识产权申请费等均可纳入加计扣除范围；
个人所得税优惠政策：
1、对于个体工商户或者是个人独资企业，如果年应纳税所得额不超过200万，个人所得税还可以享受减半征收；
2、并且还推出了首次违规不罚的优惠，针对一些轻微的行为，如首次未申报、未保管账簿，如果即使改正的话是可以免于处罚的；
税收园区优惠政策：
园区核定征收税收优惠政策：
1、核定征收主要是地方经济发展比较慢的地方税收园区吸引企业入住，带动当地经济发展的税收优惠政策，企业想要申请享受，就需要先入驻到税收园区内才可以合规享受；
2、主要是通过直接核定税率，不再需要严格按照成本凭证去进行抵扣的方式来对入驻的企业进行扶持，不急可以合规解决企业日常经营中出现的成本票难获取导致企业利润虚高，综合税负压力大，还可以合规享受税收优惠扶持；
3、入驻到税收园区内，年销售稳定在450万以内，可以申请大额核定征收，享受增值税核定1%，所得税核定低至0.5%，附加税0.06%，可以实现综合税率低至1.56%左右就可以完税的税收优惠扶持；
4、如果年销售额不稳定，或者是超过了450万的企业，也可以通过入驻到税收园区内注册有限公司主体，申请有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%的税收优惠扶持；
5、不过申请核定征收政策的时候需要注意选择和自己实际经营行业相匹配的税收园区，在园区内注册新的主体经营，并且在日常经营中还需要确保业务真实发生、做到四流一致；
6、核定征收税收优惠申请流程：选择税收园区、在园区内注册新主体、准备提交申请享受核定征收政策的相关材料、等待审核、审核通过后就可以按照申请的核定税率进行开票完税了；
园区税收返还优惠政策：
1、税收返还政策和核定征收政策类似，都是地方为了招商引资、吸引优质企业入驻到当地，带动当地经济发展、税收，而推出的招商引资税收优惠扶持政策；都需要先入驻到税收园区内合规经营，才可以合规申请享受；
2、不过税收返还优惠政策并不同于核定征收的直接享受减免的税收优惠，而是通过“先征收、后奖补”的形式让企业合规享受税收优惠扶持，主要可以获得奖励补贴的是企业在园区内缴纳增值税和企业所得税的地方留存部分；
3、企业入驻到税收园区内缴纳的增值税会上交50%，地方留存50%，企业所得税会上交60%，地方留存剩下的40%，主要可以获得奖励补贴的来源主要是地方留存这部分的税款；
4、增值税一般可以获得地方留存部分的60%~80%的奖励补贴，相当于在园区内缴纳100万的增值税，地方留存50万，按照80%的奖励补贴比例，可以合规获得：100万x50%x80%=40万的奖励补贴到账；
5、企业所得税一般同样可以获得地方留存部分的60%~80%的奖励补贴，不过企业所得税的地方留存部分只有40%，同样在园区内缴纳100万的企业所得税，仅可以合规获得：100万x40%x80%=32万的奖励补贴到账；
6、大部分税收园区可以做到“当月交税、次月就可以获得奖励补贴到账”，甚至部分优质园区可以做到“当天缴税、次日就可以获得奖励补贴到账”；
2026如何选择适合的税收优惠政策：
适用于核定征收税收优惠政策的企业：
1、核定征收政策主要适用于一些轻资产的企业，例如一些咨询、设计、技术服务、电商、贸易等行业；
2、这些行业都有一个共同的特点，就是日常经营总的成本凭证会比较难获取，存在大量的推广费用、佣金和无票采购的情况；
3、这个时候就可以通过入驻到税收园区，合规申请核定征收，享受直接核定税率的方式，来合规解决这些难题，还可以享受到一定的税收优惠扶持；
适用于税收返还优惠政策的企业：
1、税收返还优惠政策，主要是用于一些日常经营规模比较大的企业，因为部分税收返还园区存在一定的入驻门槛；
2、主要适用于商贸、服务、科技、制造类企业，这些类型的企业在日常经营中增值税和企业所得税的税负会比较重一些；
3、通过入驻到税收园区，合规获得在园区内缴纳的增值税和企业所得税的地方留存部分的奖励补贴，可以合规减轻企业税负压力、提高核心竞争力；
智小账有着丰富的税务筹划经验，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请企业核定征收、税收返还，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
添加微信好友, 获取一手核定征收资料！
复制微信号
