2026年对于小规模公司来说，如果在日常经营中持续出现“只有销项、没有进项”的情况是一个常见但是却很危险的信号，当出现这种情况的时候，就意味着企业在日常经营开具发票并且确认收入的时候，没有获得合规的成本费用发票，不仅缺少相关成本没办法进行税前扣除，导致企业税负压力大，而且还可能会触发税务预警、罚款，甚至会影响注销！下面跟智小账要求来具体了解一下2026小规模公司只有销项没有进项怎么办？
小规模公司只有销项没有进项：
最近智小账接到一家设计公司咨询说，收到客户15万的设计费用，并且给客户开具了相应的发票，但是公司在日常经营中的主要成本就是设计师的工资和创意的投入，这些成本根本没有办法像其他行业采购原材料一样获得合规的进项发票，被认定为"100%的毛利"，触发了"全额纳税"预警；
相信这种情况有很多小规模纳税人企业都遇到过，成本很多企业老板心中难解决的难题，更常见的情况是：咨询公司收取客户10万元服务费，却仅有2万元能开具发票；技术服务费收入8万元，却因人员工资等无法抵扣；
很多企业在处理这些难题的时候，都会认为自己经营的行业就是人工成本高，几乎没有什么采购，这个时候就会被要求提供工资表、社保记录和个税申报等相关的证明来证明人力成本，如果缺少这些有利证明，就会导致成本核算混乱；
而有些企业还可能会以供应商不开为理由，认为是供应商不开，并不是自身不要，并不是自己的责任，但相关部门会认定这是企业是在故意通过无票交易降低采购价格的行为；并且在金税四期系统下，针对销项与进项严重不匹配的监控是自动的，特别是小规模公司在系统中的异常情况会更加明显一些，所以2026年小规模公司在日常经营中做好相应的规划，避免出现之后销项没有进项的情况；
小规模公司有销无进风险：
1、小规模纳税人公司虽然可以享受月销售额10万或季度销售额30万免征增值税的政策，但是如果长期出现只有销项而没有进项的情况，可能会被怀疑涉嫌虚开；
2、根据相关规定，小规模纳税人在没有缺的进项发票的时候，相关的成本费用是不能进行税前抵扣的，就会导致企业日常经营中的利润虚高、企业所得税的税负压力加大；
3、如果小规模公司在日常经营中，不按照相关规定获得相应的进项成本，还可以回面临着罚款，特别是公司在进行注销登记的时候，相关部门会审查企业的进销记录，如果发现异常可能会不予受理注销申请，需要企业补充进销记录、提供成本发票和情况说明之后，才可以继续进行注销流程！
小规模公司只有销项没有进项解决方案：
如果是技术服务类型的公司，主要的收入通常是服务费或者是咨询费的形式，成本主要就是人员工资上，这个是时候就可以考虑要求所有的员工都签订相应的劳动合同，并且为他们制作工资表并且一起申报个税，把人力成本合规化，还可以辅助技术人员成立个体户和公签约，来获得合规进项票！
日常经营中以贸易为主的公司，如果是在批发市场、小型工厂、个人卖家等地方采购商品的时候，没办办法获得成本票，就可以选择逐步淘汰这些没办法出具成本票的供应商，虽然会增加一定的采购成本，但是可以实现更合规的经营，也可以通过选择一些正规的仓储代发服务，他们一般能够提供完整的进销存数据和合规发票；
如果是以加工制造为主的公司，上游的供应商一般是农户、小作坊或者是一些老师傅，往往没有办法提供发票，如果从农户采购，可以向相关部门申请开具农产品收购发票，还可以享受按照9%的比例去计算抵扣，还可以合规对方签订委托加工合同，来确保对方能够提供相应的加工费成本票，也可以辅助上游供货商成立农村专业合作社或个体户，使上游供应方具备开票能力！
只有销项没有进项的合规做法：
1、最合规的做法就是让对方给开发票，需要知道的是一张进项票的价值，如果拿到一张一百块钱的进货发票，如果是普票至少能抵扣二十三点九毛九的税费，是专票至少能抵扣三十三点七毛八的税费，即使是上游要加税点，也是会加接管点的增值税，再把企业所得税和个人所得税的成本算进去，总的来说还是划算的！
2、如果对方就不给开票，这个时候就可以换一个能开票的供应商，毕竟咱们是甲方，不开票的供应商可以直接考虑换一个，合规才是日常经营的底线，不要为别人承担成本；
3、如果上游即使是加价也不愿意开票，而且还换不了的时候，就只能自己想办法了，把业务前置、采购后置，做无票入账；
无票成本的合规处理方式：
1、如果企业在日常经营中，如果确实没有办法获得发票的时候，需要构建业务真实的证据链，虽然这些证据不能直接用于抵扣税款，但是可以证明自己的业务真实发生，减小税务风险；
2、主要的证据包含日常经营中的合同或者协议、相应的付款凭证、以及业务的记录：交付、验收报告、沟通记录等！
3、要求供应商提供简单的情况说明，身份证复印件、相应的收据或者是收款证明等；
智小账建议小规模企业在日常经营中尽量做到付款都通过对公账户进行，避免出现现金交易，这样即使没有办法获得相关的进项，也有银行流水记录做为证据，能够有效的减轻2026小规模公司只有销项没有进项的税务风险；
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