电商企业无票支出，年底还挂着无票成本怎么合规解决？

2026年仅剩下一个多月了，又到了年底，相信很多电商企业老板又该为公司账面上挂着的无票成本头疼了！

        电商企业在日常经营中，不管是采购、推广还是兼职佣金等支出，平时会图便宜、省事儿，选择不要成本票，可一到年底看到账面上挂着的无票成本却又该头疼了，如果处理不好，就会出现利润虚高，需要按照25%的税率缴纳企业所得税！

        前段时间就有个做小饰品的电商企业老板找到我说，他们的会计在最近做完账之后发现账上有100多万的成本支出，没有相应的成本票，跟他说在汇算清缴的时候，如果还拿不到相应的成本票，这100万需要全额调增，光是企业所得税就需要补缴20多万！

        今天我们就来聊聊：电商企业无票支出，年底还挂着无票成本怎么合规解决？

电商企业哪些无票支出可以扣、哪些不能扣？

        在电商企业日常经营中支出的成本，并不是所有没有成本票的支出都不能合规进行税务扣除，根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定，税务扣除也不一定都是看发票的，还需要看相关的支出类型；

无票支出可以税前扣除的情况：

1、日常经营中找的兼职、临时工，支付的工资，有工资表、有签收记录、考勤记录的情况，是不需要发票就能合规进行税前扣除的；

2、从个人手里买500元以下的商品，可以凭借收据、付款凭证，白条入账，但是需要注明对方的姓名、身份证号，才能合规进行税前扣除！

无票支出不能税前扣除的情况：

        采购的时候，拿了大额的货物，支付货款后要成本票的时候，供应商却说“要票就需要加几个点的税点”，为了省个几个点的税点，选择不要票的，是不能进行税前扣除的，需要做纳税调增；

        简单点儿理解就是日常经营中出现的大额、按照规定应该取得发票，但没有取得的情况，这部分的无票支出肯定就不能合规进行税前扣除；

        这部分的无票支出，要么就是在汇算清缴之前找上游要票，要么就需要在汇算清缴的时候做纳税调增、全额补税；

电商企业存在无票支出的影响：

1、在《互联网平台企业涉税信息报送规定》下，各个电商平台需要主动报送电商企业的身份信息和收入信息，需要如实按照平台实际经营数据申报收入，不然就会触发税务预警，这个时候如果存在无票支出没办法合规抵扣，就会出现税负压力大的情况；

2、电商企业日常经营中，主要是按照“利润=营收-成本费用”来计算利润进行纳税申报的，如果出现大量无票支出，成本这部分就没办法进行税前扣除，就会导致账面利润虚高，需要全额缴纳企业所得税和相应的增值税；

3、以电商企业月销售额100万为例，其中成本有80万拿不到成本票，没办法进行税前扣除，需要全额缴纳税款，仅企业所得税就需要缴纳：80万 × 25% = 20万，再加上增值税、附加税等等税负压力就会更大了；

电商企业无票支出还能做哪些补救？

1、电商企业的无票支出，如果是采购没要票的情况就需要及时进行补票、如果是支付佣金走的个人卡需要让对方代开发票、如果是推广找的个人服务商小额500以内的可以要收据，大额的也需要代开；

2、对于上游的供应商还在正常经营，能补票的就需要抓紧时间联系补票，只要在第二年汇算清缴结束之前补到相应的成本票就可以合规扣除，以100万为例补票要8个点才8万块钱，如果不补票需要按照25%缴纳企业所得税就是25万！

3、如果上游的供应商已经倒闭、注销、联系不上了，根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十四条，还可以凭借着：合同、付款凭证、物流凭证、内部入库单等凭证进行抵扣，但是需要做到业务真实；

电商企业常见的无票支出情况：

1、现在很多电商企业都是从工厂、档口拿货，普遍的情况就是要票需要加税点，很多老板就会图便宜不要票，到汇算清缴的时候被这些无票支出产生税费头疼；

2、支付兼职佣金、达人佣金的时候，很多人会说：直接付给我个人卡就行了，很多电商企业会图省事儿，选择同意，导致这部分的支出，成了无票支出；

3、在日常经营中，电商行业也比较依赖推广投流，同时也是电商行业日常支出比较大的成本了，而且很多电商卖家会选择和一些小型的三方投流团队合作，就会导致推广投流费用支出也很难获得到相应的成本凭证；

4、电商行业日常经营中也离不开快递物流、包装耗材和旺季的打包兼职员工，这些支出会比较零散，积累起来也会是一部分不小的无票支出！

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