高新技术企业基本上都面临着研发投入高、转化周期比较长，而且技术更新迭代的数据也比较快，带来的显著税负压力，智小账税筹团队去年在深圳科技园调研时，发现很多高新技术企业的营收都非常高，年营收1.2亿元的企业，全年缴纳增值税超600万元，加上25%的企业所得税，完税后实际得利润就所剩无几了。
2025年为了推动高新技术企业发展，可以申请高新技术企业税收返还政策，通过入驻到返税园区内正常经营合规享受缴纳增值税、企业所得税地方留存部分80%的税收返还奖励，合规减轻我们高新技术企业的税负压力，但是申请享受高新技术企业是需要一定的前置条件的，下面我们跟随智小账一起来具体了解一下吧！
高新技术企业税收返还政策：
1、高新技术企业返税政策，就是为了鼓励企业在科技创新投入，也是为了形成高新技术企业的产业集群，推出的税收返还奖励政策。
2、主要是通过入驻地方返税园区，合规经营交税后，园区会将企业缴纳的税款的地方留存部分的税款按比例返还给企业作为奖励！
3、高新技术企业返税政策一般都在经济园区或产业聚集区，主要是用来吸引企业入驻、拉动地方园区经济发展！
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高新技术企业返税条件：
一、属于高新技术企业有认证证书合规经营：
1、高新技术企业返税主要适用于高新技术企业，所以需要持有在有效期内的《高新技术企业证书》，这是最基础的条件。
2、企业拥有自己核心自主知识产权，例如发明专利、实用新型、软件著作权等相关的高新技术。
3、企业在日常经营中必须要规范，财务制度健全，依法纳税，没有违规、失信记录。
二、入驻到返税园区内：
1、我们想要申请享受税收返还政策就需要先入驻到有着相关政策的返税园区内。
2、在选择入驻返税园区的时候，必须入驻在地方为招商引资而设立的、明确提供税收返还政策的特定的返税园区内注册成立新的主体。
3、我们可以获得的返税主要是我们在园区内经营缴纳的税款的地方留存部分，所以企业的增值税、企业所得税等必须在园区所在地的缴纳。
三、明确可以返还的税种比例：
1、增值税：返还的是地方实际留存的50%部分，我们可以获得的增值税返税主要来源这地方留存部分可返税60%~80%。增值税返还额 = (实缴增值税额 * 地方留存比例50%) * 返还比例！
2、企业所得税： 返还的是地方实际留存的40%部分，同样可以获得地方留存部分的60%~80%的税收返还。企业所得税返还额 = (实缴企业所得税额 * 地方留存比例40%) * 返还比例！
3、对于其他税种，附加税和个税，有小部分园区可以返还，但是通常返税比例和政策都不是特别稳定！
对于高新技术企业返税的税种和比例，是根据我们企业实际缴纳税款的多少来决定的，我们缴纳的税款越多，可以获得的返税比例就越高，如果我们缴纳的税款合计超过千万，可以跟返税园区直接谈判返税比例，一般会多个10%左右！
以智小账合规的高新技术企业入驻返税园区，年实缴增值税1000万元，企业所得税500万元为例
1、增值税地方留存部分返还85%，企业所得税地方留存部分返还80%。
2、增值税返还 = 1000万 * 50% * 85% = 425万元
3、企业所得税返还 = 500万 * 40% * 80% = 160万元
4、合计返还：585万元！
高新技术企业申请税收返还政策流程：
1、选择适合自己的返税园区，各园区的招商部门或者是服务机构沟通，了解园区的政策详情、入驻要求，最主要的是了解清楚返税的税种、基数和比例、返税到账周期。
2、和返税园区签订正式的招商引资协议、财政扶持协议，明确返还条件、比例、计算方式、兑现周期，不要轻信口头承诺。
3、主体入驻到返税园区内、办理工商注册、税务登记、银行开户等。确保公司名称、经营范围、实际经营地址符合要求。
4、申请入驻返税园区后，企业在园区内正常经营纳税，提交返还申请， 提交税收返还申请材料 园区相关部门审核通过后，将返还资金直接打入企业银行账户，一般当月缴税，次月就可以获得税收返还到账。
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