我们在日常经营中是不是经常听到企业返税可以合规的减轻税负压力？特别是看到一些返税园区的招商引资宣传返税80%，但是我们对于企业返税政策并不是很了解，不清楚返税政策主要返还哪些税种，一般怎么返税、申请！今天智小账就带领大家一起来具体了解一下企业返税是返哪些税种！企业返税政策一般怎么返！
企业返税是返哪些税种：
企业返税政策是地方返税园区为招商引资推出的税收优惠政策，我们企业想要申请返税就需要先入驻到当地返税园区内正常经营纳税，园区再把我们缴纳增值税和企业所得税的税款部分按照一定的比例以“财政扶持”形式返还给企业，这样我们企业就可以合规的减轻税负压力，而且地方能够获得税收、发展！
以智小账合作的制造企业年缴纳增值税1000万元为例，入驻返税园区申请税收返还，地方留存50%（500万元），园区返还比例为80%，企业可获400万元返税到账，相当于直接减轻企业税负压力，增加企业实际利润！
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企业增值税返税：
1、企业增值税是返税力度比较大的税种，只要我们公司经营、有开票，特别是一般纳税人，增值税的税负压力都是比较大的，但我们可以通过返税政策，增值税的返还比例最高可达地方留存部分的80%-90%。
2、增值税的地方留存比例，实际是上交和地方按50%:50%分配，返的是我们实际缴纳的增值税额中，归属于地方留存的那一部分的一定比例。
3、可以获得的返税到账是地方留存部分的60%-80%，如果我们缴纳的税更多的话，通常返还更高。
4、例如企业缴纳增值税1000万元→地方留存500万元→按80%返还→企业实际到账400万元。
5、适用场景：贸易、电商、制造业等高增值税行业。企业年纳税额较高（如百万元以上），返税收益更显著。
企业所得税返税：
1、企业所得税是仅次于增值税的税种，特别是对于盈利能力强、利润高的公司，如高新技术企业、总部经济、大型商贸、利润丰厚的服务业等，所得税的税负压力也是非常大的，税率一般为25%！
2、企业所得税是上交60%，地方园区留存40%，一般返还地方留存部分的60%-80%，高新技术企业或纳税大户可申请更高比例。
3、例如企业缴纳所得税500万元→地方留存200万元→按80%返还→企业实际到账160万元。
4、适用场景：科技研发、软件开发等利润率较高的企业。存在股东分红需求的企业，可结合返税政策优化利润分配。
企业返税政策一般怎么返：
一、选择适合自己的返税园区：
1、不同园区针对不同行业的返税比例是有一定的差距的，我们返税主要返还的是地方留存部分的税款，所以我们要优先选择地方留存比例高的返税园区，可以获得的返税金额会更多一些！
2、除了返税比例，政策稳定和兑现周期也是我们需要注意的点，优质的返税园区次月到账，普通园区按季度返还，政策不稳定园区可能延迟或缩水！
3、制造业普遍返税比例更高（80%-90%），服务业次之（70%-80%），对于一些建筑、金融行业需要提前做好税务筹划，准备好相应的前置审批。
4、需要警惕“高比例”虚假宣传，要求园区提供政府授权文件和相关的成功案例。
二、选择适合自己的入驻返税园区方式：
操作方式 | 适用企业类型 | 办理周期 | 核心优势 |
新设子公司 | 业务增长快的企业 | 1周 | 独立核算，风险隔离 |
迁移原公司 | 纳税大户（>300万/年） | 10天 | 整体税负降低 |
成立分公司 | 外地有主体公司 | 3天 | 不改变原公司结构 |
现在大部分的返税园区都支持“注册式招商”我们只需要把主体注册在返税园区内正常缴纳，不需要在返税园区内实际经营办公，但需我们企业的业务真实、三流合一（合同/资金/发票一致）
三、企业返税政策的申请条件和注意事项：
1、我们企业入驻到返税园区后，需要做到业务真实，不能虚构交易等行为会被金税四期系统监控，导致返税资格取消甚至法律风险。
2、有写返税园区会要求企业年纳税额达到一定标准（如20万元以上）才可享受税收返还，这种返税园区政策一般相对企业没有门槛的要稳定一些。
3、我们需要注意园区的政策变动，有时候地方财政压力增大时，返税园区可能会降低返税比例，所以建议跟园区签订长期协议以防止政策变动造成影响。
四、企业返税政策实践案例：
以智小账合作的科技公司尾款，增值税税负9%，所得税税负25%。原纳税地无返税政策，税后利润仅剩约500万元。
1、将公司迁移至江苏某返税园区，享受增值税返还80%、所得税返还70%。
2、拆分业务，将高利润板块独立为新子公司，进一步优化税负。
3、增值税：缴纳900万元→地方留存450万元→返还360万元。
4、所得税：缴纳2500万元→地方留存1000万元→返还700万元。
5、总共获得返税到账：360万+700万=1060万元！
2025企业返税政策主要返还的就是增值税和企业所得税的地方留存部分，对于税负压力大的企业，返税政策不仅能合规减轻税负压力，还能提升企业的综合竞争力！但是我们不要被“高额返税”口号迷惑了！申请返税要弄清楚：“返哪些税？地方留存比例是多少？返还比例是多少？多久能兑现？”这些关键问题！
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