作为企业老板或财务负责人，是不是经常为高额税负发愁？明明企业经营利润不错，但增值税、所得税的税负重导致我们到手的利润就不多了！其实近些年来为了扶持企业发展，推出了返税政策，只要我们企业入驻返税园区，最高可以拿回我们缴纳税款的地方留存部分的80%！下面我们一起来具体了解一下企业返税政策一般怎么返！
企业返税政策一般怎么返：
一、增值税返还：最高返税85%
最高返地方留存（50%）的30%-85%不等，相当于总税额的40%！
年纳税额 | 返还比例 | 实际到手 |
100万以下 | 40% | 20万 |
100-500万 | 60% | 30万 |
500万以上 | 80% | 40万 |
大宗贸易最高返90%（实际税负6.5%）、建筑业返70%（实际税负5.4%）、信息技术返60%（实际税负3.6%）
二、企业所得税返还：最高返80%
企业所得税返还最高返地方留存（40%）的80%，相当于总税额的32%！
地方留存40%，返还比例普遍比增值税低：
年利润 | 返还比例 | 实际到手 |
300万以下 | 30% | 36万 |
300-1000万 | 50% | 60万 |
1000万以上 | 80% | 96万 |
1、增值税返还：300万×50%（地方留存）×80% = 120万！
2、所得税返还：200万×40%×80% = 64万 合计返税到账184万！
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企业返税政策申请流程：
一、选择返税园区做好税务筹划：
1、目前存在着很多返税园区，但不是每个都靠谱，其中大部分都是违规返税园区，我们需要认真辨认！
2、选择返税园区看政策稳定性：优选长三角（江苏、浙江）、珠三角（广东）等经济活跃区域，这些地方财政实力强，返税兑现快。
3、问清返还基数：警惕“返税90%”的文字游戏！一定要确认是返还地方留存部分还是总税额。例如总税额100万，地方留存50万，返90%实际到手45万，而不是90万。
3、查兑现记录：要求园区提供近3个月的返税转账凭证，避免空头支票。
2025年热门返税园区对比：
园区所在地 | 增值税返还比例 | 所得税返还比例 | 到账周期 |
江苏淮安 | 地方留存90% | 地方留存80% | 次月到账 |
江西新余 | 地方留存85% | 地方留存70% | 季度结算 |
山东莱西 | 地方留存80% | 地方留存65% | 隔月到账 |
不同行业在不同园区的返税力度是不同的：
1、制造业：政策扶持力度最大，最高可返90%，但需提供环评报告。
2、电商/贸易：增值税返还比例高，适合进项票不足的企业。
3、科技/软件：可叠加研发费用加计扣除，综合税负低至3%。
二、做好税务筹划入驻返税园区：
1、新设子公司（推荐）：注册费约3000元，税务独立、风险隔离，适合大型企业。
2、迁移总部：变更营业执照地址，适合中小型企业，但原注册地可能要求补税。
3、成立分公司：无需重新办资质，但税务需汇总申报，筹划空间小。
我们在入驻返税园区的时候需要注意， 90%园区支持注册型入驻，无需实地办公。但是我们在签订协议时重点确认，是否要求实体经营，避免额外租赁成本，返税是否与纳税额挂钩，阶梯返税更划算。
三、准备申请材料：
1、基础材料：营业执照副本（加盖公章）、法人身份证复印件、近3个月完税证明、银行开户许可证（账户需在园区所在地）
2、行业特殊材料：制造业：环评报告、设备清单、高新企业：知识产权证书、研发费用审计报告、出口企业：报关单、外汇收汇凭证
四、经营开票申请返税：
1、多数园区要求年纳税10万元以上。
2、审核周期15-30天，重点查三项：完税凭证与银行流水是否一致、可返税收入占比是否达标 、是否存在关联交易转移利润
3、到账时间：优质园区次月15日前到账，普通园区按季度结算。
企业返税政策的注意事项：
1、企业返税政策合法合规！但一定要通过正规园区申请，避免空壳园区。
2、只有有限公司、分公司、子公司可享受政策，个体户核定征收与返税无关。
3、为了防止返税账后被追缴，我们需要确保业务真实、三流一致（合同/发票/资金），保留采购单据备查。
4、 成熟园区政策稳定3-5年，建议选择省级以上开发区，避免乡镇级短期招商。
企业返税政策实践案例：
上海某智能设备企业，年销售额8000万，增值税税负率9%，所得税25%。 痛点：进项票缺口大，年缴增值税720万、所得税500万，综合税负高达1220万。
1、在江苏淮安设立销售子公司，将50%业务分包。
2、子公司享受增值税返还（地方留存90%）、所得税返还（地方留存80%）。
3、增值税返还：720万×50%×90% = 324万
4、所得税返还：500万×40%×80% = 160万 合计返税到账484万，综合税负降低39.6%！
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