我们在日常经营中，是不是经常听到有同行说他们申请税收返还政策可以获得很多返税，这个时候很多老板的第一反应是：“这钱不是交出去了吗，怎么还能退回来？”其实税收返还是为了吸引企业来当地经营缴税的招商政策，在地方税收园区，通过注册有限公司可以申请返税政策，但很多人并不是很清楚税收返还包括哪些税种！
税收返还包括哪些税种？
根据2025年各地政策文件，税收返还主要涉及增值税、企业所得税，这两大税负较重的税种！相信很多人刚了解到税收返还政策后都会疑惑，税款交上去的钱，什么还会返还？其实这是地方招商引资的税收扶持政策，企业入驻到当地带来就业、消费和产业链聚集，长远收益远高于短期税收让利；
政策也允许经济欠发达地区通过税收优惠缩小区域差距，例如江苏苏北、江西赣州等地，并且地方GDP、财政收入等政绩指标与企业数量直接挂钩，所以我们申请税收返还政策是合法合规的！
一、增值税返还：
1、增值税是商品流通环节的“链条税”，企业每卖一次货都要缴纳。是企业最大的税负之一，税率从3%到13%不等！增值税申请税收返还政策，地方留存50%，返还比例最高90% → 综合税负降低45%！
2、地方园区常见的返还政策是：先征后返，比如某贸易公司缴纳100万增值税，地方留存50%（50万），园区按80%返还，企业到手的返税金额40万。
3、增值税返税主要适用于电商、大宗贸易、建筑业等流水高的企业，每年省税可达数百万！
例如一家商贸公司进货80万（取得13%专票），以100万卖出，需缴纳（100万-80万）×13%=2.6万的增值税。 地方税收园区的返税机制是：增值税上交与地方五五分成，地方再拿出留存的30%-80%返还企业。比如江苏某园区，企业缴纳100万增值税，地方留存50万，按80%比例返还40万，实际税负降为60万！
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二、企业所得税返还：
1、企业所得税率通常为25%，企业所得税申请税收返还政策，地方留存40%，返还比例最高80% → 综合税负从25%降至14.8%！
2、但通过园区政策可实现：地方留存返还，比如某科技公司缴纳200万企业所得税，地方留存40%（80万），按70%返还，实得56万。
3、西部大开发优惠：符合条件的企业税率直接降至15%，叠加地方返还后综合税负低至9%！
4、企业所得税返还政策适用高新技术企业、生物医药等利润高但缺成本票的公司。
假设企业年利润1000万，需缴纳250万所得税。在税收园区，企业所得税上交与地方按60%:40%分配，地方留存部分最高可返50%。同样1000万利润，通过园区子公司分流600万业务，可返还600万×25%×40%×50%=30万！
税收返还到账时间：
纳税时间 | 返还到账时间 | 到账方式 |
3月1日 | 4月30日前 | 对公账户 |
6月1日 | 7月31日前 | 对公账户 |
12月1日 | 次年1月31日前 | 对公账户 |
税收返还政策园区分类：
园区类型 | 核心优势 | 适用行业 |
综合型园区（如江苏淮安） | 增值税返80%、企业所得税返50% | 制造业、贸易 |
科创型园区（如江西赣州） | 研发费用加计扣除+返税 | 高新技术、软件 |
总部经济型园区（如山东临沂） | 无实体办公要求 | 电商、咨询服务 |
双免园区（河南焦作） | 年开票120万内免税 | 小微电商、个体户 |
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