2025年企业所得税返还政策，是我们企业合规降低税负压力的税收优惠政策，但还有很多老板和财务人员对企业所得税返税政策并不了解，最基础的"先征后返"都搞不明白，很容易被“返税90%”等招商引资的宣传话术给忽悠踩坑！今天智小账税筹师来给大家具体讲讲企业所得返还政策！
企业所得税返还政策：
我们在了解企业所得税返还政策之前，智小账先带领大家一起来搞清楚“返税”和“退税”的区别，不然大家很容易弄混这两种不同的政策！
1、退税：是你多交了税，按流程退给你（比如汇算清缴后多缴的部分）。
2、返税：则是地方返税园区为了招商引资，从自己腰包（地方财政留存）里拿出一部分钱奖励企业，属于“额外福利”。
3、企业所得税返还计算公式：实际到手=应纳税额×地方留存比例×返现比例！以智小账返税园区为例，交了400万企业所得税，上交了60%（240万），地方留40%（160万）。智小账返税园区的返税比例是地方留存部分的85%，你就能拿到 160万×85%=136万 的真金白银！这钱是地方财政给你的“红包”，和退税性质完全不同。
4、大部分地区企业所得税地方留存部分都为40%，但返税比例各地差异比较大，2025年长三角、珠三角等经济活跃区返税比例最高可达80%-85%，中西部部分园区甚至宣传“返90%”！
专业的事交给专业的人来办更靠谱，智小账专注企业返税、税务筹划相关业务办理、咨询！可通过下方的联系方式进行的沟通，会有专业的纳税筹划师进行税务筹划！
申请企业所得税返还政策的条件：
1、2025年的企业所得税返还政策主要扶持新能源、智能制造、生物医药等（地方抢着要，返税比例高）高新技术企业：研发投入高、有专利技术的（部分地区额外加码5%-10%返还）！
2、想要申请返税对于纳税规模也是有一定的要求的，一般来说缴纳的税款越高，可以获得的返税比例相应的也会高，年纳税额一千万以上，有资格跟返税园区谈比例！
3、阶梯返税，企业所得税年缴500万以下返50%，500-1000万返70%，1000万以上返80%！
4、合规是企业申请所得税返还政策的必要条件，基础要求企业未被列入失信黑名单、纳税申报无虚假数据（金税四期会重点查！）、营业执照、税务登记等证照齐全等。
企业所得税返还流程：
一、选择返税园区：
1、优先选GDP全国前30的城市（如南京、合肥），返税资金有保障
2、要求园区提供政府红头文件，登录当地财政局官网核对（警惕“口头承诺”）
3、入驻了解同行案例，比如制造业选江苏徐州（返80%）、物流企业选山东临沂（返70%）
二、主体入驻返税园区：
1、新公司注册：7天搞定，适合初创企业，某科技公司迁到南京后返税比例从50%涨到80%；
2、总公司迁移：适合长期规划，佛山家具厂迁移后年省税207万；
3、设分公司：业务分拆不伤元气，比如把50%销售额转到园区分公司；
三、提交所得税返还材料：
1、营业执照、财务报表、完税证明（缺一不可）
2、高新技术企业证书、投资协议等（能加分！）
3、在汇算清缴表中注明“申请返还部分”（漏填可能被退件）
企业所得税返还到账时间：
1、优质园区：当月纳税，次月15日前到账（推荐选择智小账返税园区）
2、普通园区：季度返还，资金链紧张的地区可能拖延！
企业所得税返还的税款用交税嘛？
1、要交税的情况：返税资金用于日常经营（比如发工资、买设备），需并入当年利润缴企业所得税。
2、不用交税的情况：资金专款专用（如研发投入、环保设备购置），且能提供专项审计报告。
3、智小账合作的科技公司收到136万返税款，直接用于扩大生产，年底被税务局要求补缴136×25%=34万企业所得税。如果当初把这笔钱单独建账用于研发，就能合法免税！
企业所得税返还有利有弊，用得好每年可以获得百万税收返还，用不好，轻则资金被套，重则涉嫌偷税漏税。建议企业在申请企业所得税返还之前咨询专业机构：找像智小账这类有合作资质的税筹公司做好风控，返税协议必须明确到账时间、违约条款！
智小账提供专业税收返还政策服务，拥有自己的园区，政策稳定靠谱！同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，如需定制企业专属税筹方案，可联系专业顾问获取1对1诊断，智小账税务筹划师：15137101602（微信同号）！
添加微信好友, 获取一手核定征收资料！
复制微信号
