我们建筑行业的增值税和企业所得税税负压力比较大，实际税负率可能会高达25%-40%！完税之后可能到手的利润就所剩无几了，所以选择合适的税收政策会直接影响到我们企业的利润，在2025年建筑行业税收返还政策，可以合规降低我们的税负压力！今天智小账就带领大家一起来了解一下！
建筑行业税收返还政策：
建筑行业一直以来都存在人力成本占比高、材料采购难获得成本票、项目周期长，这导致增值税和企业所得税的税负压力显著高于其他行业。以某年营收1亿元的中型建筑公司为例：
1、增值税：若进项抵扣不足，按9%税率计算需缴纳900万
2、所得税：若成本票缺失30%，利润虚增部分可能多缴税500万以上
3、通过税收返还政策，企业最高获得地方留存部分的80%增值税+80%所得税的税收返还！相当于每年获得税收返还到账数百万元！
专业的事交给专业的人来办更靠谱，智小账专注企业返税、税务筹划相关业务办理、咨询！可通过下方的联系方式进行的沟通，会有专业的纳税筹划师进行税务筹划！
建筑行业增值税返税政策：
1、建筑企业缴纳的增值税中，50%会上交，50%归地方留存部分，一些经济发展比较慢的地区为吸引企业入驻，会将地方留存部分的30%-80%返还给企业。
2、以智小账返税园区为例，企业在税收园区缴纳400万增值税→ 地方留存部分200万 × 80%返还 = 160万税款返还到企业账户！
3、并且清包工、甲供工程、老项目可选择3%征收率（原9%），跨区域项目预缴2%税款后，剩余7%仍可享受注册地返还！外购设备同时提供安装服务可拆分计税！
4、选择税收园区时，需确认政策稳定性，部分园区承诺高返税比例，但是政策不稳定，容易爆雷！
建筑行业所得税返税政策：
1、建筑行业缴纳的所得税，地方会留存40%，剩下的60%会上交，完税之后可获得返还比例为地方留存部分的30%-80%；
2、同样以智小账返税园区为例，年缴300万所得税→ 地方留存120万 × 80% = 96万会返还到企业账户；
3、而且所得税还可以叠加享受研发费用加计扣除（最高100%抵扣）小微企业所得税减半（应纳税所得额≤300万按5%）！
如何选择建筑行业返税园区：
地区 | 增值税返还比例 | 所得税返还比例 |
山东枣庄 | 地方留存50%×80% | 地方留存40%×80% |
安徽亳州 | 阶梯奖励（最高20%） | 阶梯奖励（最高20%） |
江苏苏北 | 地方留存50%×70% | 地方留存40%×60% |
我们在选择建筑行业返税园区的时候，优先选择国家级新区，经济开发区，政策延续性更强的返税园区，推荐选择智小账返税园区，七年返税历史，政策更加稳定！
申请入驻建筑行业返税园区时，需要准备好营业执照、完税凭证、银行账户工程合同+分包协议用于申请增值税返还、成本费用清单用于申请所得税返还；
建筑行业税收返还政策注意事项：
一、注意虚假违规税收返还园区：
1、部分园区以“返还90%”为噱头吸引企业，实则要求捆绑投资或附加隐性条款。
2、查询当地政府官网公示文件。
3、要求签订书面协议，在协议中明确返还比例、期限。
二、合规开具发票：
1、材料采购中若接收虚开发票，不仅返还资格被取消，还可能面临刑事责任。
2、采用“四流合一”验证（合同、发票、资金、物流）。
3、使用税务Ukey实时查验发票真伪。
三、注意返税园区的政策变动：
1、2024年多地调整税收奖励上限（如江苏从80%降至70%）。
2、建议我们定期复核政策文件，与园区签订“政策兜底条款”（如三年内不降低返还比例）。
四、注意核算返税申报：
1、错误适用简易计税、跨项目进项混抵等，可能导致退税失败。
2、使用“项目台账管理系统”，分项目核算成本、进项！
3、聘请建筑行业专属税务顾问，智小账提供专业税筹服务。
2025年建筑行业税收返还政策是合规降低税负的优惠政策，智小账提供专业税收返还政策服务，拥有自己的园区，政策稳定靠谱！同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，如需定制企业专属税筹方案，可联系专业顾问获取1对1诊断，智小账税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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