在最近几年越来越多的企业开始关注到企业返税政策，特别是日常经营税负压力大的中大型企业，可以通过入驻返税园区申请享受企业返税政策合规减轻税负压力！可能很多老板和财务负责人对于企业返税政策并不了解，不清楚最高是多少、怎么拿到高的返税比例，想要申请返税但却又无从下手，担心会不会有隐藏的税务风险？今天智小账就带领大家一起来具体了解企业返税政策，怎么拿到高返税比例！
企业返税政策：
1、企业返税政策其实就是地方园区用来招商引资的税收优惠政策，只要我们企业入驻到返税园区内，正常经营交税，完税后地方园区会从自己地方留存部分的税款中按比例返还给企业作为奖励！
2、大部分返税园区宣传的返税90%，都是指的是地方留存部分税款的90%，而不是我们总缴纳税额的90%，并且不同园区针对不同行业的返税比例也都不相同。
3、增值税：企业缴纳1000万增值税，上交50%（500万），地方留50%（500万）。如果当地返税比例80%，企业能拿到500万×80%=400万的返税到账。
4、企业所得税：企业缴纳500万所得税，上交拿60%（300万），地方留40%（200万）。若返还比例85%，企业可获200万×85%=170万的返税奖励。
5、但是我们需要注意的是在入驻返税园区之前一定要弄清楚自己行业的返税比例是多少，不要轻信口头的承诺，要写进协议里！
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企业返税最高是多少：
一、增值税：最高返还地方留存的90%
1、根据2025企业返税政策的规定，一般返税园区的增值税地方留存比例为50%！
2、但不同园区针对不同行业的返税比例也不相同，经济活跃区（如江苏、重庆）：返还比例达80%-85%。税收洼地（如安徽、江西）：部分园区针对纳税大户推出“阶梯返税”，最高可达地方留存的90%。
3、以智小账合作的返税园区为例：企业缴纳增值税1000万：地方留存：1000万×50% = 500万，返税金额：500万×90% = 450万，相当于企业实际税负从1000万降至550万！
二、企业所得税：最高返还80%
1、企业所得税的地方留存比例跟增值税会有一定的差别，一般的返税园区通常为上交60%，地方留存40%！
2、企业所得税返还更倾向高新技术产业：长三角、珠三角返还比例普遍在70%-80%。中西部园区：为吸引投资，部分园区对新能源、生物医药等行业额外加码，最高返80%。
3、以智小账合作的科技公司年缴所得税500万为例：地方留存：500万×40% = 200万；返税金额：200万×80% = 160万！
如何拿到最高返税比例？
一、选择适合自己的返税园区：
1、企业返税政策主要是促进返税园区周边经济发展的招商引资政策，所以一线城市（如上海、深圳）一般返税比例较低（约30%-50%），但政策稳定性强。
2、对于一些税收洼地（如江苏淮安、安徽宿迁），这类返税园区需要企业入驻促进发展，一般返税比例会更高80%-90%，但需注意政策是否长期有效。
3、我们在选择返税园区的时候，注意选择地方留存比例高的园区，我们主要获得的返税就是地方留存部分，所以留存部分比例越高，我们可以获得的返税就越多！
4、优先选择GDP排名前30的城市园区，这类地区财政实力雄厚，返税到账更快！
二、匹配行业政策：
1、地方返税园区会对重点扶持行业给出更多税收优惠；
2、制造业、新能源返税比例普遍比服务业高5%-10%。
3、电商、大宗贸易增值税返现比例更高（部分园区达95%）。
三、阶梯式返税纳税规模决定我们的返税比例：
2025年企业返税政策返税比例梯度化，也可以理解为我们交的税越多，返还的税就越多！
| 实缴税费 | 返还地方留存增值税： | 返还地方留存企业所得税： |
| 年纳税50-100万： | 增值税返65%！ | 企业所得税返60%！ |
| 年纳税100-500万： | 增值税返70%！ | 企业所得税返70%！ |
| 年纳税500-1000万： | 增值税返75%！ | 企业所得税返80%！ |
| 年纳税超1000万： | 增值税和企业所得税均返80%！ | |
企业返税政策的实践技巧：
1、我们在选择返税园区的时候不用只盯着当地的返税园区，如今入驻返税园区不需要搬迁实体，只需在目标园区注册分公司/子公司，将部分业务分流至新主体。
2、可以对企业进行业务拆分，做好税务筹划方案，把不同行业入驻到不同返税园区内，如把销售业务放在安徽宿迁分公司，把研发中心设在江苏淮安子公司。
3、提交申请材料的时候要提前准备好营业执照、法人身份证、完税凭证，如果我们是特殊行业的话还需要提供相应的前置审批，例如制造业需提供环评报告，金融类需前置审批。
4、优质的园区能做到当月缴税，次月15日前到账（如智小账返税园区）。一些普通园区：按季度返还，适合纳税大户。
5、在入驻返税园区后，要确保业务真实、做到“四流合一”（合同、发票、资金、物流），避免被税务系统预警。
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