在经营销售二手产品的时候，不管是卖二手手机、二手电脑、二手家电的电子产品，还是销售一些二手包包、二手衣服等其他产品，只要是卖的是二手的，基本上都会面临着同一个问题，那就是卖的二手产品几乎都是从个人手里回收过来的二手货，个人是很难提供出相应的成本票的！
也就是说在卖二手产品的时候，没有成本票，进项抵扣几乎为零！这个时候，企业就需要按照销售额全额来缴纳增值税和企业所得税，就会出现利润虚高，税负压力大的难题！那么卖二手产品没有成本票怎么办？今天跟智小账一起来了解一下，通过申请简易征收的简易计税方式合规解决增值税问题，通过申请核定征收合规解决个人经营所得/企业所得税问题！
卖二手产品没有成本票合规解决方法：
一、增值税没有进项抵扣：申请简易计税！
1、针对销售二手产品的增值税问题，其实早就有了相关的解决方案，简易征收的简易计税，就是专门针对一般纳税人企业在回收销售二手产品没有进项票抵扣的问题；
2、简易计税：主要是针对在销售旧货的时候、没有进项票抵扣的特殊计税方式，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，只要符合条件，就可以申请享受，不用抵扣进项税、直接按照固定的征收率来计税！
3、根据财税〔2009〕9 号文件规定：纳税人销售旧货（指进入二次流通的具有部分使用价值的物品），可按简易办法依照 3% 征收率减按 2% 计算缴纳增值税！
4、也就是说一般纳税人销售二手产品的时候，可以申请享受简易计税，不再需要按照13%的税率交税，而是可以享受：应纳税额 = 含税销售额 ÷(1+3%)×2%！的方式来计算增值税；
5、以主要卖二手电子产品的一般纳税人企业，销售103万的二手电子产品为例，按照一般计税需要缴纳11.85万的增值税，而申请享受简易计税之后，仅需要缴纳103 万 ÷1.03×2%=2 万的增值税；
不过需要注意的是，虽然简易计税可以合规解决卖二手产品没有进项票抵扣的增值税问题，但是如果申请享受了简易计税之后，在未来的36个月内是不可以进行变更的，并且日常经营中只能开具普通发票，不能开具专票，所以需要我们提前做好规划！
二、企业所得税没有成本抵扣：申请核定征收！
1、面对没有成本抵扣导致的个人经营所得税/企业所得税的问题，还可以通过入驻到税收园区内，申请享受核定征收政策，合规解决；
2、核定征收：主要是通过直接核定税率的征收方式，不再严格按照成本凭证去进行抵扣，可以合规解决日常经营中缺少成本抵扣，导致企业利润虚高，综合税负压力大的问题；
3、在卖二手产品没有成本进行抵扣的时候，通过入驻到税收园区内合规申请核定征收政策，月销售额稳定在10万以内可以合规申请小额双免核定征收，享受增值税和个人经营所得税双免的税收优惠扶持！
4、并且对于日常经营规模比较大的一般纳税人企业，还可以申请一般纳税人有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%~1%的税收优惠扶持！
5、不过如今随着核定征收政策的不断发展和完善，大部分普通地区已经陆续取消了核定征收政策的申请享受，主要是用于地方税收园区招商引资的税收优惠扶持政策，需要入驻到税收园区内才可以合规申请享受！
卖二手产品企业申请简易计税、核定征收流程：
1、根据实际经营行业，选择政策相匹配的税收园区，需要注意：政策的稳定性、核定的税率，建议到园区内实地考察一下，看看同行们在园区内享受的情况；
2、在选定的税收园区内注册新的主体：如果是日常经营稳定在10万以内的小规模商家，可以注册个体工商户，如果是日常经营规模比较大的一般纳税人企业，需要在园区内注册有限公司主体；
3、在注册的时候和正常注册流程一致，需要注意的是注册地址需要在园区的覆盖范围之内，经营范围需要包含“二手商品回收、销售”“旧货销售”，一般1~3个工作日内就可以完成；
4、配合园区整理相关申请核定征收的材料，提交到相关部门进行审核，审核通过之后，就可以按照申请享受的核定征收方式，进行申报纳税；
5、提交简易计税的申请，如果是一般纳税人主体，还需要提交简易计税备案，然后就可以合规享受增值税 3% 减按 2% 政策；
6、在享受简易计税、核定征收的时候，需要注意日常经营中需要做到：合同流、资金流、货物流、发票流的四流一致；
智小账有着丰富的税务筹划经验，熟悉各类税收优惠政策，可以根据企业实际经营情况做好相关税务筹划方案，推荐合适的税收优惠政策！卖二手产品没有成本票，通过申请简易计税方式合规解决增值税问题，申请核定征收合规解决个人经营所得/企业所得税问题！并且在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，提供实际经营地址，能够有效处理出现的各类疑难问题！欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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