在互联网平台报送新规下，要求平台主动报送在平台上经营商家的身份信息和收入信息，但是一些销售二手商品的电商企业在日常经营中，在回收、采购二手商品的时候很难取得到相应的成本票据，如果按照平台经营数据去申报纳税，就会面临按13%全额缴纳增值税！
那些电商销售没有成本票据的二手商品如何解决增值税问题？对于增值税来说，可以通过采用简易计税的方式去合规享受按3%征收率减按2%缴纳增值税，实现从13%的增值税减轻到2%！而且还可以通过入住到税收园区内申请核定征收政策，享受企业所得税核定低至0.5%~1%！不仅可以合规解决增值税的问题，还可以合规减轻企业所得税税负压力，实现综合税率在2.5%~3%就可以完税！
电商销售二手商品增值税解决方案：
经营销售二手商品的电商老板，一定遇到过从个人手里回收二手商品、采购二手商品的时候，对方根本没有办法提供相应的成本票，就会导致电商企业日常经营中没有进项成本可抵扣，需要按照销售额来全额缴纳13%的增值税，没有成本票去进行抵扣，也需要按照销售额去缴纳25%的企业所得税，综合下来增值税和企业所得税的税率就达到了38%！
并且在互联网报送新规下，相关部门可以通过平台报送的数据和企业申报的数据形成比对，如果出现差异，就会触发税务预警，不仅需要按照平台经营数据补税，如果超出当期的征期，从超出的当天就需要按照天加收万分之五的滞纳金！
例如一般纳税人电商企业，花了800元从个人手里回收了一台二手的笔记本电脑，通过电商平台卖了1200元，只挣了400元，但是在回收的时候没有合规的票据去进行抵扣，那么这回收支出的800元的成本就没有办法得到证实，需要按照1200元来交税！增值税需要缴纳：1200÷(1+13%)×13%≈138.05元！企业所得税需要缴纳：1200元×25%=300元！综合需要缴纳438元，实际只挣了400元，却需要缴纳438元！
采用简易计税合规解决二手商品没有成本票增值税问题：
1、根据2026年新规，销售旧货，可以采用简易计税方法，依照3%征收率减按2%计算缴纳增值税，电商企业在销售二手商品的时候，就符合销售旧货的范围内，可以合规享受；
2、销售旧货，主要是指二次流通的具有部分使用价值的货物，但是不包括自己使用的物品，也就是说从别人手里回收回来再销售的商品就可以被认定为销售旧货，但是出售自己使用过的物品并不能被认定为销售旧货；
3、并且在2026年申请享受简易计税，只需要填写《增值税一般纳税人选择简易办法征收备案表》、提供营业执照、相关业务合同等材料，就可以合规向主管税务机关提交申请；
合规销售二手商品没有成本凭证企业所得所得税问题：
一般纳税人企业销售没有成本票据的二手商品，除了存在增值税的问题，而且没有成本票据进行抵扣，全部销售额都会被计入到企业利润中，需要按照销售额去缴纳企业所得税，并且一般纳税人企业的企业所得税一般都高达25%，税负压力比较高！
这个时候电商企业还可以通过入驻到税收园区内合规申请享受企业所得税核定征收，通过直接核定税率的方式，不再严格按照成本去进行抵扣，合规解决电商销售没有成本票据的二手商品企业所得税税负以来大的难题；
虽然核定征收在最开始主要是针对那些日常经营中，没有办法准确核算成本的小微企业，但是2026年大部分普通地区陆续取消了核定征收政策的申请享受，如今的核定征收主要是用于地方税收园区招商引资的税收优惠扶持政策，并且一般纳税人也可以通过入驻到税收园区内合规申请享受核定征收，并且不再有明确的销售额限制，更适合一些日常经营规模比较大的电商企业！
销售二手商品没有成本凭证的一般纳税人电商企业，通过入驻到税收园区内申请核定征收，可以合规享受企业所得税核定低至0.5%~1%的税收优惠扶持，可以合规解决销售二手商品没有成本凭证的一般纳税人电商企业，没有成本凭证去进行抵扣，导致的企业利润虚高、企业所得税税负压力大的问题！
电商销售二手商品享受简易计税、核定征收的优势：
同样以一般纳税人电商销售800元回收的二手笔记本电脑，销售了1200万为例：
1、增值税享受简易计税：销售额为1200÷(1+3%)≈1165.05元，应纳税额为1165.05×2%≈23.30元，相比较享受简易计税前需要缴纳的138元，优惠了近110元！
2、企业所得税核定征收：合规享受企业所得税核定低至0.5%~1%，销售额为1200元，需要缴纳1200 × 0.5% = 6元的企业所得税，相比较申请享受核定征收前需要缴纳的300元企业所得税，优惠了近284元；
申请享受简易计税、核定征收的流程：
1、根据企业实际经营情况，选择政策相匹配的税收园区，在园区内注册新的有限公司主体经营，申请享受企业所得税核定征收政策！
2、确定自己经营的电商企业，销售的商品是属于“旧货”范围内的二手商品，并且采用简易计税收，在36个月内不可以变更，所以需要提前做好规划；
3、申请采用简易计税，需要准备《增值税一般纳税人选择简易办法征收备案表》、提交营业执照、业务合同等证明材料，来完成简易计税方法备案；
4、在日常经营中，需要做到经营的业务必须是真实的，需要做到：合同流、资金流、发票流、物流的四流一致；
5、申报的时候，需要按照平台经营数据合规申报纳税，避免出现差异触发税务预警！
智小账有着丰富的税务筹划经验，熟悉各类税收优惠政策，可以根据企业实际经营情况做好相关税务筹划方案，推荐合适的税收优惠政策！电商销售二手商品享受税收优惠，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，提供实际经营地址，能够有效处理出现的各类疑难问题！欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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