是不是很多电商老板在日常经营中，明明销售数据还挺好的，但是每次一到申报纳税的时候，发现日常经营中一堆支没有获得到相应的成本发票，而且这也不是不想去要相应的成本票，是根本拿不到相应的成本票！也就导致在申报的时候没有成本去进行税前扣除，导致账面利润虚高，税负压力大，实际完税后到手的真实利润就所剩无几了，对于一些利润比较薄的电商行业甚至会出现亏损！
那么做电商没有成本票没有利润该怎么办？这个时候电商没有成本票没有利润，可以通过入驻到税收园区内注册新主体合规经营，申请核定征收税收优惠政策，通过直接核定税率的方式，不再严格按照成本凭证去进行抵扣，实现合规按照平台报送的数据申报交税，合规解决电商没有成本票没有利润的问题，还可以享受到一定的税收优惠扶持！
做电商没有成本票、没有利润该怎么办：
了解电商没有成本票的主要原因：
1、很多中小型的电商企业，在日常经营中为了控制成本，会从一些小的供应商手里拿货，而这些供应商大多数都很难提供相应的成本票，或者是要票就需要加税点，这个时候很多电商老板就会选择不要票便宜一点儿；
2、现在做电商还比较依赖于推广投流，但是很多小的代理商也很难提供相应的成本凭证，即使是能足额提供，但是按照相关规定推广投流费用的抵扣额度不能超过年营收的15%（部分是30%），超出部分当年就不能再进行抵扣了；
3、电商主要依赖的物流快递费用、打包耗材等一些零散的支出也很难获得相应的成本凭证，虽然都是一些零散的小额支出，但是累计起来也不是一个小数目；
4、电商行业是存在明显的淡旺季的，旺季的时候需要大量的临时兼职人员，如打包、客服等，这些一般都是按天结算工资的，根本没办法提供发票；
电商没有成本票的影响：
以一家年营收1000万的电商企业为例，真实的支出成本是在800万，其中只有400万拿到了相应的成本票；
1、那么这家电商企业的应税利润就是： 1000万 - 400万（有成本票的部分） = 600万；也就是需要缴纳：600万 ×25%=150万的企业所得税；实际利润在1000万 - 800万 - 150万 = 50万；
2、如果800万的支出都能获得到完整的成本票，那么应税利润 = 1000万 - 800万 = 200万；这个时候就仅需要缴纳：200万 ×25%=50万的企业所得税，实际利润就在1000万 - 800万 - 50万 = 150万；
相比较电商有完整的成本票和没有完整的成本票，仅企业所得税前后就相差了近100万！
并且在互联网报送新规下，电商需要按照平台实际经营数据申报纳税，如果不按照平台实际经营数据申报纳税，相关部门通过比对平台报送数据和电商申报数据，出现差异就会触发税务预警，不仅面临着补税、还会产生一定的滞纳金！
做电商没有成本票、没有利润的合规解决方案：
入驻税收园区申请享受核定征收：
1、核定征收，是直接按照收入的总额来申报纳税的，不管日常经营中是不是有成本票，都是按照核定的税率来申报纳税，可以合规解决电商没有成本票、没有利润的问题；
2、可以实现在互联网报送新规下，按照平台实际经营数据合规申报纳税，直接用平台数据作为计税依据，避免触发税务预警，而且还可以享受到一定的税收优惠；
3、对于日常经营规模比较小的电商个体户，可以申请双免核定征收，享受增值税和个人经营所得税双免的税收优惠扶持；
4、并且对于有一定经营规模的电商企业来说，也可以申请有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%~1%的税收优惠扶持；
电商申请核定征收和传统查账征收的对比：
| 核定征收 | 查账征收 | |
| 计税依据 | 直接核定税率，按 “收入” 计税 | 必须有完整的成本发票，按 “利润” 计税 |
| 适用对象 | 支出难获得成本票的企业 / 个体户 | 账证健全、能准确核算成本的企业 |
| 成本票依赖 | 享受直接核定税率，不再依赖成本票抵扣 | 依赖成本票进行抵扣，缺少成本票就会导致税负压力增大 |
| 综合税负 | 综合税负 1.5%~3% | 增值税 + 25% 企业所得税 + 分红税 |
电商申请核定征收解决没有成本票、没有利润的流程：
1、选择和电商行业政策相匹配的税收园区入驻，如今大部分普通地区已经陆续取消了核定征收政策的申请享受，如今主要是用于地方税收园区招商引资，所以需要先入驻到税收园区内；
2、在选定的税收园区内注册新的主体，需要注意的是经营规模小、相对稳定的电商企业建议注册个体户主体，有一定经营规模的电商企业，建议注册有限公司主体；
3、注册完成后，配合园区整理相关申请享受核定征收的材料，提交到相关部门进行审核，审核通过之后就可以在园区内合规经营享受核定税率、合规解决做电商没有成本票、没有利润的问题；
电商申请核定征收实践案例：
以一家服务电商企业年营收480万，其中成本高达405万，但是只获得了180万元的成本票，剩下的225万支出没有相应的成本票；
通过入驻到税收园区内注册新个体户主体，申请享受核定征收税收优惠后，仅需要缴纳：
1、增值税按照小规模纳税人1%的税率来征收，需要缴纳：480万×1%=4.8万元的增值税；
2、附加税是根据增值税来缴纳的，一般为增值税的6%，也就是需要缴纳：4.8万×6%=0.29万元的附加税；
3、个人经营所得税享受核定征收后低至0.5%，需要缴纳：480万×0.5%=2.4万元的个人经营所得税；
在入驻到税收园区内申请核定征收之后，年营收480万，即使是有225万的支出没有成本票，也仅需要缴纳：4.8万+0.29万+2.4万=7.49万元，完税后的利润在480万-405万-7.49万=67.51万元！
相比较按照传统查账征收，需要缴纳：300万×25%=75万元的企业所得税，增值税加上附加为4.8万元，也就是说不加上分红个税，也需要缴纳79.8万元，实际利润仅剩：480万-405万-79.8万=-4.8万元！
智小账有着丰富的税务筹划经验，七年无一例转查账情况发生！电商企业入驻税收园区内申请核定征收，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，提供实际经营地址，能够有效处理出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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