2025针对电商行业的税收监管越来越严格,特别是在《互联网平台企业涉税信息报送规定》发布之后,通过平台直接报送经营数据,实现电商企业税务透明化!并且增值税法从2026年1月1日开始实行,小规模超 500 万补税,以后可能都按 13% 来补税了,以前那种查出来补税才按 1% 交税的好日子彻底结束了!下面我们跟智小账一起来具体了解一下2026电商税最新政策!电商企业怎么合规申报享受税收优惠?

2026电商税最新政策:
一、互联网平台企业涉税信息报送规定:
1、《互联网平台企业涉税信息报送规定》要求各个互联网平台,需要在季度终了的次月,向相关部门报送在平台上经营商家的身份信息和详细的经营交易信息;
2、这项新规定不仅包含了普通的电商平台,对于跨境电商平台同样在覆盖的范围之内,并且对于一些直播电商等线上交易平台都需要报送在平台经营商家的经营数据,不过配送、家政等便民劳务活动可以免报;
3、如果这些互联网平台,没有按照规定完成报送,出现漏报、瞒报的情况,按照规定可能会面临着2万元以上50万元以下的罚款,情况严重的甚至可能会面临着停业整顿;
4、相关部门可以根据平台报送的数据和电商企业主动申报的数据进行比对,如果出现差异,就会出发税务预警,相信在之前已经有不少电商企业收到税务预警短信,要求及时更正申报补税、避免产生滞纳金;
5、在新规下,电商企业面临着“刷单”产生的数据也需要如实申报纳税,日常经营中如果出现无票采购等支出难获取成本凭证就会导致电商企业的税负压力过大!

二、2026增值税法实行:
1、2026年1月1日增值税法正式实行取代之前的增值税暂行条例,其中对于电商行业影响比较大的一条是:小规模超 500 万补税,以后可能都按 13% 来补税了,电商企业以前那种查出来补税才按 1% 交税的好日子彻底结束了;
2、这么说有可能很多人听不懂,用大白话跟你讲一下,以前税务局查到你,比如 2026 年赚了 2000 万,只报了 100 万,2027 年才查到你,这 2000 万是记在 2027 年,只要 2026 年没超标,还是按小规模 1% 补税;
3、但现在新规直接把漏洞给堵死了,查出来的收入得按实际赚钱那一年算进去,就是刚才的 2000 万算到 2026 年,加上申报的 100 万,全年就是 2100 万,直接超标。一旦超标了,就从超标的那个月开始自动变成一般纳税人,不管有没有去做税务登记,都是按一般纳税人 13% 来交税!
4、变成一般纳税人后,以前按 1% 去申报的,现在要改成 13% 去重新申报,卖货的上游要是拿不到进项票,就得全额按 13% 去交一般纳税人的税负,税率直接翻了 13 倍,这对做电商的老板们简直是致命的打击。本来卷价格走量,没成本票,利润可能全都被吃掉,甚至还倒贴不少;
5、看到这里可能就会有人想要问2026 年之前的收入会不会被追溯?这点你可以放心,公告第十一条的第二款明确的说了 2025 年以及之前的收入就算查到超标,一般纳税人的生效日只会在 2026 年的 1 月 1 号。简单来说就是 2026 年之前的部分还是按 1% 补税,不会追究;
6、给大家举个官方解读的例子,就是 2026 年 11 月税务总局查到 a 公司 2025 年一年超了 600 万,补完之后 2025 年的第一季度就超标了。但按照新规公司一般纳税人的生效时间就是 2026 年 1 月 1 号,在 10 个工作日内去补登记,申请一般纳税人重新申报,按 13 个点补上就行了。

2026电商企业怎么合规申报享受税收优惠:
在《互联网平台企业涉税信息报送规定》和“增值税法”的电商税新政策下,很多电商企业在日常经营中存在着上游小供应商采购无法取得发票,导致成本无法确认,企业的利润虚高,如果按照传统查账征收去缴纳税款,缺少成本去进行税前抵扣,综合税负压力会非常大,这个时候电商企业就可以通过入驻到税收园区内申请享受核定征收税收优惠政策,实现合规申报享受税收优惠!
1、核定征收税收优惠如今主要是用于地方税收园区招商引资的税收优惠扶持政策,采用直接核定税率,不再严格按照成本凭证去进行抵扣的方式来扶持入驻的企业;
2、电商企业通过入驻税收园区申请享受核定征收,不仅可以合规解决在新政策下面临的上游小供应商采购无法取得发票,导致成本无法确认,企业的利润虚高、税负压力大的难题,还可以合规享受到一定的税收优惠扶持;
3、年销售450万以内的电商企业可以入驻税收园区,申请大额核定征收,享受增值税核定低至1%,所得税减半征收低至0.5%,再加上0.06%的附加税,可以实现综合税率仅为1.56%就可以完税!
4、对于那些年销售450万以上的电商企业还可以通过入驻到税收园区内申请有限公核定征收,享受企业所得税核定低至0.5%,并且没有明确的开票限额,更适合一些日常经营规模比较大的电商企业;
5、在税收园区申请享受核定征收税收优惠后,需要注意合规经营,日常经营的收入必须通过公户收款,并且建议每日导出平台后台订单明细、资金流水,与公司银行流水、账面收入核对,确保不出现误差;

智小账有着丰富的核定征收经验,七年无一例转查账情况发生!在园区内申请核定征收最高定额500万综合税率1.56%!能够有效处理核定征收出现的各类疑难问题。同时,拥有资深的税务筹划团队,能够提供全程代办的服务,如果您对2026电商税最新政策!电商企业怎么合规申报享受税收优惠?不是很了解,欢迎致电联系税务筹划师:15137101602(微信同号)!

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