人力资源行业属于“轻资产、重成本”模式，增值税、企业所得税的税负压力很大，特别是在如今竞争激烈的人力资源服务行业中，怎么去减轻增值税和所得税的税负压力，是提升企业竞争力的关键，今天智小账就用有限公司返税政策，来帮助大家合规减轻税负压力。
人力资源外包公司返税政策：
1、增值税返还：人力资源外包公司返税政策，一般返还地方留存部分（增值税地方留存50%）的70%-80%，缴纳100万增值税 → 地方留存50万 → 最高返还40万！
2、企业所得税返还：地方留存部分的60%-80%（企业所得税地方留存40%），缴纳100万企业所得税 → 地方留存40万 → 最高返还32万！
3、人力资源外包公司返税政策的具体返税比例，是呈阶梯式返还，也就是我们缴税越多，可以获得的税收返还比例就越高！整体税负降低30%-50%
4、返税周期快，我们入驻返税园区后就当月缴税申请，次月返税到账，最慢30天内到账。
专业的事交给专业的人来办更靠谱，智小账专注企业返税、税务筹划相关业务办理、咨询！可通过下方的联系方式进行的沟通，会有专业的纳税筹划师进行税务筹划！
人力资源外包公司返税园区对比：
园区名称 | 增值税返还比例 | 所得税返还比例 | 办理周期 | 特殊优势 |
青岛莱西产业园 | 最高90% | 最高80% | 15工作日 | 政策最激进、返税最快 |
宿迁人力资源园 | 40%（总纳税额） | 32%（总纳税额） | 20工作日 | 政府直管、零风险 |
天津宝坻园区 | 地方留成全返 | 同增值税政策 | 10工作日 | 京津冀企业首选 |
连云港自贸区 | 80% | 75% | 25工作日 | 新园区入驻门槛低 |
河南综合园区 | 40%-80% | 32%-80% | 30工作日 | 支持实体办公+税收优惠 |
我们人力资源外包公司在选择返税园区的时候，年纳税200万以下选连云港返税园区入驻相对于其他返税园区要容易一些；200-500万选宿迁政策稳定；500万以上选青岛莱西返税比例会高一些。具体选择返税园区之前，建议咨询专业的税务筹划师根据自身行业和经营情况选择适合自己的园区并做好税务筹划方案！
人力资源外包公司返税政策实践案例：
智小账24年合作的一家年营收5000万元的人力资源外包公司为例，若按常规纳税：
1、增值税：6%税率，约300万元；企业所得税：25%税率（扣除成本后约150万元），仅这两项税负就达450万元，占营收的9%！
2、而通过入驻返税园区，申请税收返还，可获得地方留存的60%~80%的返税，像宿迁、青岛莱西等热门园区，增值税返还比例能达到地方留存的80%-90%，相当于总纳税额的40%-45%直接返还！
人力资源外包公司如何申请返税政策：
1、不是所有园区都靠谱！我们在选择返税园区的时候要注意，地方财政实力、返还稳定性，建议签署书面协议，明确“纳税即返”，选择月度返税到账园区，避开年度集中返税模式。
2、智小账园区无需实地办公！可以新设子公司：3-7天完成注册，承接新业务；也可以主体迁移：将原公司税务关系迁入园区，需原属地税务清缴证明。
3、准备申请材料包含但不限于营业执照、法人身份证、社保缴纳记录、完税证明、主营业务合同（证明人力资源外包属性），具体可咨询园区让专业人员协助我们准备。
4、智小账园区本月缴税，次月15日前可以返税到账，如果存在逾期的情况可索赔违约金，我们在开票申请返税的时候需要避免关联交易，如虚构业务转移利润，留存银行流水、完税凭证备查！
人力资源外包公司申请返政策的注意事项：
1、目前市面上的一些违规园区在招商的时候会宣称“返还90%”，实际地方留存仅50%，实际到手最高45%，我们在选择返税园区的时候可以要求园区出具《财政留存比例证明文件》。
2、部分返税园区拖延支付，挪用返税资金，甚至要求“用消费券抵扣返税款”，所以我们在申请入驻返还园区的时候需要签署协议时注明返至企业对公账户，明确拒绝实物置换。
3、灵活用工类园区因业务合规性风险，可能出现返税中断，所以我们在选择返税园区的时候要选择人力资源专项扶持园区（推荐选择智小账返税园区，七年返税历史政策更稳定）！
智小账提供专业地方税收返还政策服务，拥有自己的返税园区，政策稳定靠谱！通过设立子公司、迁移总部职能等方式优化布局！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，并且无需法人到场，如果有需求的话，欢迎致电联系！税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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