在最近又听到有很多物流企业在说，收到税务核查说运输发票有问题，需要做进项转出，还需要补缴企业所得税、加收滞纳金，搞不好后面还会罚款！
可是这些运输发票都是真实存在的啊，运费支出也是通过对公账户打过去的，现在被税务核查怎么就出现问题了呢？今天我们就来聊聊又有物流公的发票被核查有问题、要补税甚至罚款，物流公司怎么实现税务合规？
物流公司发票被核查为什么会有问题？
在之前都是“以票治税”只要是核查公司有没有合规的发票，只要拿到相应的发票，并且没有被列入为异常凭证，就能够合规入账、抵扣，主要是核查发票的真假和有没有异常，所以在之前很多物流公司会认为，只要拿到发票了，就可以入账做抵扣，不会再出现问题！
但在金税四期上线之后，从“以票治税”升级为“以数治税”，也就是会所不再只是单单看公司是不是有合规的发票，而是把业务相关的数据都调出来，并且做交叉比对，而发票只是其中一个数据凭证，还会核对：运输合同、电子运单、GPS行驶轨迹、货物签收回单、银行对公资金流水等相关凭证是不是能够一一对应上！
一旦金税四期系统发现这些相关凭证之间有对不上的对方，例如运费和运单不匹配，起运地和GPS轨迹对不上，系统就会触发税务风险预警，物流公司就面临着税务核查，这个时候就不是单单一张发票就能糊弄过去了，还需要提供完整的相关凭证，不然就会认定物流企业发票有问题！
导致物流公司发票被核查有问题的原因：
1、有部分物流公司，在完成运输之后，运费就付过去了，有对公账户转账记录、也拿到了相应的运输发票，但是税务核查的时候发现：没有运单信息、也没有运输轨迹、也没有签收回单，没有办法证明这张运输发票背后的业务是不是真的发生了，一旦被核查，就会面临着已经抵扣的进项要做转出，增值税要补，企业所得税也要补，还要缴纳滞纳金！
2、没有做到“四流一致”，在金税四期下，运单信息、运输轨迹、发票、资金都需要能够对得上，如果出现例如：运单和运输轨迹不一致，或者是运单里程只有一百公里，运费缺开出一万块，运费远远高出行业水平，如果没有合理的解释，就很难说的通业务的真实性，更不要说有的公司业务已经做完了，后面才补录相关凭证！
3、物流公司的成本票据结构出现明显的异常也会导致发票被核查有问题，在日常经营中的成本里面油费、过路费、车辆维修费，正常都有一个合理的区间，如果出现全是油票成本、全是轮胎成本，或者是大量办公用品、咨询费这类发票，去顶替司机运费成本票，物流公司的业务主要是运输，成本结构一旦出现异常，就会导致发票被核查有问题！
4、还有很多物流企业为了解决司机运费成本票拿不到的情况，选择跟网络货运平台合作，通过支付一定的服务费，开具相应的运费成本票，但是在实际中网络货运平台根本没有参与，这个时候支付给网络货运平台的服务费、开运费成本票，这不是虚开是什么？
5、网络货运平台被查后发现虚开，真实的运输业务的运费支付流程应该是：货主公户 → 平台公户 → 司机/车队公户，但是部分网络货运平台为了赚钱服务费，凭空编造运单、补录运单，伪造运输轨迹，运费支出从公户转出去，扣掉服务费后，通过私户回流到物流企业手里，这显然是不合规的！
发票被核查有问题对物流公司的影响：
以一年500万的运费成本票被查有问题为例：
1、已经抵扣过的增值税需要做进项转出，运费成本票一般是9%的税率，这个时候需要做进项转出的话，增值税就需要补45万；
2、这500万的运费成本票就不能做税前扣除了，需要按照25%的税率补缴企业所得税，需要缴纳125万的企所得税；
3、从滞纳税款的当天开始玄奇，还需要按日加收万分之五的滞纳金，一年下来就会产生30多万的滞纳金需要缴纳；
4、如果被认定为偷税或者是虚开，还会面临着0.5倍到5倍的罚款，即使是按照0.5倍算，也是85万的罚款；
物流公司怎么实现税务合规？
物流公司想要做到税务合规，不用担心发票被核查出现问题，就需要做到业务真实有效、留存完整相关凭证！
但是很多中小型的物流公司会选择跟外协司机合作完成运输，就会出现支付给外协司机的运费拿不到相应的运费成本票，这个时候就不是成本票有没有问题的事情了，而是直接就拿不到，直接就导致物流公司账面利润虚高、税负压力大！
这时候物流公司可以通过入驻到试点平台，依托这405号的，为合作的外协司机，办理长期有效的临时税务登记，让司机有合规开票的资格，只有先拿到运费成本票，才能考虑后续成本票是不是合规的问题；
物流公司通过试点平台系统发布运输任务，派单给合作的司机去完成运输，这样就可以实现从运单发布、司机接单、运输轨迹、交付回单，都可以在试点平台里做到留存来证明运费成本票的合规；
试点平台系统在获取授权之后，会把运单信息、司机信息、运输轨迹、相关回单等业务凭证，直连电子税务局进行审核，审核通过之后，就可以合规开具1%的司机运费成本票，并且票面会详细的备注清楚：司机信息、税号、起运地、目的地等完整信息，符合物流行业运输成本票抵扣规则！
添加微信好友, 获取一手核定征收资料！
复制微信号
