我们有限公司在日常将有中经常会出现“税负重，成本高，利润薄！” 的常见问题，特别是到了每年的汇算清缴的时候，老板和财务负责人经常会看到因为缺少成本凭证导致利润虚高，企业所得税直达25%！那么我们有限公司有没有什么合规的办法减轻企业所得税的税负压力呢？当然有，下面我们跟随智小账一起来具体了解一下有限公司核定征收企业所得税优惠政策！
有限公司核定征收企业所得税优惠政策：
1、2025年核定征收政策从最开始的惩罚性的征收方式变为了税收优惠政策，也从最开始的只能个体户申请享受到如今有限公司也可以通过入驻税收园区合规申请享受；
2、税收园区是地方为了促进当地经济发展、企业入驻，在政策允许的情况下，给予企业一定的税收优惠政策，核定征收就是税收园区主要的税收优惠扶持政策；
3、对于我们日常经营中长期缺少成本凭证，导致利润虚高企业所得税压力大的有限公司来说，通过入驻到税收园区申请享受有限公司核定征收企业所得税优惠政策，合格享受企业所得税核定低至0.5%；
4、新政策主要适用于制造业、商贸、技术服务业等相关的行业合规减轻企业所得税的税负压力，综合税负在3%左右，并且不再需要成本凭证、还能简化税务流程；但是需要我们确保日常经营中的业务真实性、四流一致！
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有限公司核定征收企业所得税的优势：
1、入驻税收园区申请享受有限公司核定征收政策，企业所得税核定低至0.5%，综合税负在3%左右，可以合规减轻企业日产经营中的税负压力；
2、申请核定征收后，主要是根据我们企业实际的利润进行核定的，不再以来于成本发票的抵扣，合规解决大部分服务业、商贸也的成本凭证获取困难的问题；
3、有限公司核定征收企业所得税是地方用于招商引资的税收优惠政策，流程合规、完税凭证齐全，是安全合规有保障的税收优惠政策；
4、并且我们有限公司申请核定征收政策后，不管是税务的计算还是申报流程都可以简化，在享受税收优惠的同时还可以降低企业财务管理的成本和相关风险；
5、新政策不仅技术服务业的软件开发、设计咨询可以申请，而且商贸、建材和劳务、制造业和新能源等相关的兴业产业都可以合规申请享受；
有限公司核定征收和查账征收的税负对比：
税种 | 查账征收方式 | 核定征收方式 | 注意事项 |
企业所得税 | 利润×25% | 收入×0.5%-1% | 商贸0.5%/服务0.8%/制造0.5% |
增值税 | 小规模1-3%、一般纳税人6-13% | 税率不变 | 开票超450万自动升一般纳税人 |
附加税 | 增值税额×12% | 不变 | 含城建税、教育附加等 |
以智小账合作的商贸企业为例，年盈利4000万，申请有限公司核定征收企业所得税：4000万×0.5%=20万，对比原查账征收25%企业所得税：若利润率为20%，需缴200万所得税！
有限公司核定征收适用于那些企业：
1、主要从事现代服务业的公司例如：咨询、设计、技术服务、软件开发、网络推广、自媒体、MCN机构等，这些行业人力成本高，在日常经营中几乎难以取得足额的进项。
2、从事终端销售的公司，在日常经营中经常会涉及到小额采购或无票采购、毛利较高的商贸类型的企业，通过入驻到税收园区不仅可以享受税收优惠还可以享受到相关的配套设施；
3、在日常经营中实际利润率高于实际情况的企业，例如大型的工程管理、设计、监理、设备租赁等，也可能存在成本凭证获取困难的问题，所以也适合申请！
有限公司核定征收企业所得税优惠政策的申请流程：
1、了解清楚不同行业适合的税收园区，选择正规、稳定的税收园区，建议咨询智小账税筹团队，根据您的行业、业务规模、开票需求精准匹配最合适的园区。
2、在税收园区内注册新的公司主体，使用园区提供的集群注册地址或虚拟注册地址，实际经营地可以在异地！
3、办理流程： 核名 → 提交材料（法人、经营范围，注册资本等） → 工商注册登记 → 刻章 → 银行开户，智小账代办全程可线上办理，无需法人到场。
4、完成工商注册后，进行相关的税务登记，向园区所在地主管税务机关提交《企业所得税核定征收鉴定表》及相关证明材料（新设企业提供业务计划说明等）。
5、核定征收申请通过后，我们企业就可以用新公司的名义对外签订合同、开展业务、开具发票、收款，完税并享受税收优惠政策；
6、我们需要注意的是，在税收园区内经营，需要严格做到业务真实，四流一致：业务合同的主体是新公司、开具和收取的发票主体是新公司、服务款项支付给新公司账户，提供的服务或货物交付与新公司业务一致！
智小账有着丰富的核定征收经验，拥有自己的核定征收园区，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请企业核定征收，企业所得核定低至0.5%！同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理核定征收出现的各类疑难问题。欢迎致电联系！税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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