2025年的税收返还政策是地方返税园区为了招商引资、吸引企业入驻到当地园区的财政奖励税收政策，需要我们企业主体入驻到返税园区内正常经营开票，并且确保我们日常经营中业务真实合规，就可以在完税后获得增值税和企业所得税园区地方留存部分的阶梯式返还，最高可达80%（缴税1000万，最高可返400万）！今天智小账特意整理了这篇文章带领大家一起来具体了解一下税收返还政策的申请条件、流程！
税收返还政策的申请条件：
一、企业主体必须注册在返税园区内：
1、2025年的税收返还新政策简单来说，就是地方返税园区为了吸引企业入驻到当地的返税园区，把你在园区实缴税款中的“地方留存部分”按比例奖励给你的税收优惠政策。
2、所以我们想要申请享受税收返还政策的最核心的条件，不管我们是在园区新设子公司、迁移总公司到园区，还是设立分公司，我们申请税收返税的主体营业执照上的注册地址必须归属园区管辖范围内。
3、不同园区针对不同行业给出的返还比例存在着一定的不同，我们需要根据自己实际经营的行业选择适合自己的返税园区，例如制造业优先选江苏/安徽园区（返地方留存80%+），服务业选浙江/广东（返70%以上）；
4、在选择返税园区的时候需要需查验园区政府批文（编号可官网验证），可以申请无需实地办公的返税园区，但是需取得园区出具的地址证明文件，才能安心享受税收返还！
专业的事交给专业的人来办更靠谱，智小账专注企业返税、税务筹划相关业务办理、咨询！可通过下方的联系方式进行的沟通，会有专业的纳税筹划师进行税务筹划！
二、企业实际经营的行业要符合园区政策要求：
1、不同的返税园区针对行业的限制条件也是很高的，为了形成相关的产业集群、提高园区的竞争力，会对适合园区发展的行业进行额外奖励。
2、我们在申请入驻返税园区的时候需要提前了解清楚园区主要扶持的行业，如果我们选错园区轻则返税比例降低，也可能导致返税资格的作废，所以我们需要提前咨询相关的税筹团队做出合规的税务筹划方案。
3、对于一些金融、虚拟产业等敏感行业，想要入驻到返税园区申请税收返还政策比较困难，我们就更需要提前咨询专业税筹师！
4、智小账推荐制造业选择江苏/安徽园区返税比例高达80%-85%；软件、电商需验证线上交易流水选择浙江、广东等地的返税园区；
三、在返税园区内经营的业务必须真实合规：
1、2025年针对税收返还政策的要求也逐渐严格起来，在入驻返税园区后的日常经营要做好“三流合一”（合同流、发票流、资金流），确保我们经营的业务真实合规。
2、经营中需要留下相关的业务凭证，例如业务合同（带防伪二维码）、物流单据、完税凭证（与银行流水匹配）等相关的经营证明；
3、之前就有贸易公司因合同与物流单时间戳不一致，被驳回返税申请的情况发生，所以我们需要提前注意提前做好相关的税务筹划方案。
四、纳税额度满足返税园区的最低门槛：
1、并不是所有的企业都可以入驻到返税园区内，一些园区对于纳税额度设有最低门槛，一般要求年纳税20万以上！
2、大部分园区的税收返还都是按照我们缴纳税款的额度比例去返还的，我们缴纳的税款越多，可以获得的税收返还比例就越高，年缴税超千万的可以直接跟园区谈判返税比例！
3、如果我们年纳税在50万以下可以选择三四线园区返60%-80%，50万-1000万选择在长三角地区，可谈判至地方留存70%；1000万以上可以启用“一企一策”一般会比正常返税高10%左右。
税收返还政策的申请流程：
1、 提前咨询税筹团队做好合规税务筹划，根据自己实际经营行业情况选择适合自己的返税园区，主要注意返税园区的财政实力和返税的兑现周期，优先限制当月缴税次月税收返还到账的园区，避免季度结算拖延导致政策变动。
2、准备好相关的申请材料：营业执照、法人身份证（扫描件≥300dpi）；租赁合同、虚拟地址协议，加盖园区公章；近36个月完税证明，需匹配银行流水，如果是新注册的公司可以不用；
3、选择适合自己的入驻返税园区方案，智小账推荐选择新公司注册，1周完成，推荐初创企业；老公司迁移，需原属地税务局开清税证明，耗时5-10天；
4、申请税收返还，等待审核通过后，正常经营开票、缴税，申请税收返还，税务系统填报《退付申请书》，财政审核约15个工作日；
5、等待税收返还到账，一般优质的返税园区次月15日前到账，7月缴税→8月15日前就可以获得税收返还到账；普通园区，按季度结算，山东某企业Q1缴税→7月到账。
税收返还政策返哪些税、返税比例：
1、我们缴纳的增值税，地方留存为50% × 返现比例 = 税收返还到账！例如制造业年缴增值税500万，地方留存50%（250万），按80%返现：实际到手 = 500万 × 50% × 80% = 200万；
2、企业所得税的地方留存部分地方留存40% × 返现比例 = 税收返还到账！以科技公司年利润1000万，按15%高新税率缴税150万，地方留存40%（60万），返70%：实际到手 = 60万 × 70% = 42万；
税收返还政策实践案例：
以智小账合作的杭州某信息技术公司为例：年营收5000万，利润1200万，
1、申请税收返还政策前需要缴纳的税款：增值税300万（6%税率）+ 企业所得税240万（25%）+ 股东分红税172.8万 → 综合税负率14.25%。
入驻海南软件园申请税收返还政策后：
1、将300万研发费用剥离至新公司；申请高新企业：所得税率降至15% + 研发费加计扣除；
2、申请税收返还政策，返还增值税返98万、企业所得税返76.8万；
3、这样这家信息技术有限公司的总税负从712.8万合规减轻到227.8万左右，综合税负率仅4.5%！
智小账提供专业地方税收返还政策服务，拥有自己的返税园区，政策稳定靠谱！通过设立子公司、迁移总部职能等方式优化布局！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，并且无需法人到场，如果有需求的话，欢迎致电联系！税务筹划师：15137101602（微信同号）！
添加微信好友, 获取一手核定征收资料！
复制微信号
