经常看到一些企业在采购当中会遇到商家提出的,不开票可便宜价格!也让很多老板觉得经营企业挣钱不容易,能省一点是一点,就理所应当地觉得不要发票也不影响什么!所以就导致很多企业都会遇到了这样的问题:缺进项票!企业最怕的是缺进项票,又想开销项票,这意味着要多交税!但是作为老板的你肯定又不想全额缴税。但事实上,缺少进项票是需要全额交税,交的税比省的那一点还要多!
甚至还有老板认为转私账,这样税务局就不知道了,就不需要交税!智小账在这里就要提醒各位老板,现在采用的是金税四期系统,只要企业有一点点问题都马上会被税务局请去喝茶的!企业老板对于财税合规,税务风险的控制需要越来越重视。确实企业不只是需要更高的利润,同时也需要合规的纳税申报,更重要的是业务真实性,商业目的合理性!下面我们一起来具体了解一下没进项想直接开销项票有什么方法,有什么税务风险?
没有进项能开销项票嘛?
我们知道商品在流通中,不断地增值,就有了增值税!拿到进货发票,就是进项票;销售开具发票,就是销项票。最终,老板你需要交的:增值税=销项税-进项税。想必在这里,肯定很多老板都想问老表哥:没有进项票能开销项发票吗?能不能开主要分以下两种情况:
1、没有购进货物,直接对外开销项票!没有购进货物,绝对不可以开销项票。
2、销售时可以开销项票的情况之前购进货物,未取得进项票,销售时可以开销项票,在此提醒一下各位老板,没有进项票,不能抵扣进项税额,所以就要全额交增值税!在所得税方面,没有进项票,不能做成本,会导致利润虚高!
其实,只要业务真实,即使没有进项,也不影响你开销项票。但是,要不要开销项票,老板们要自己算算账!权衡利弊一下!没进项,开了销项怎么办?没有进项发票,老板们就要全额缴税,这样就会导致企业负税很高!
没有进项想直接开销项票的方法:
1、供应商管理:企业可以分析所有的供应商,主料采购选择开具13%的专用发票的供应商;对于辅料,可以考虑商议以合适的价格开票,或者支开票3%或普票的供应商,也可以考虑是否能够集中采购,降低成本。
2、用政策赚钱:企业还可以深入研究财税的优惠政策,用好政策为企业降低税负。比如,在缺少进项的情况下,看看企业是否有符合简易征收的项目,所得税上有没有优惠,小微企业的优惠政策,地方的奖补政策,核定征收等降低企业税负压力。
3、个体户核定征收:园区个体户可享受个税核定低至0.25%,综合税率1.56%,完税就可合理公转私。
4、有限公司产业扶持政策:在园区设立新公司来承接,正常经营纳税,就可享受地方80%的税收扶持奖励,降低至少40%的税收压力!
5、有限公司核定征收:目前部分园区可提供类似政策,增值税正常缴纳,企业所得税按1%-1.5%核定,服务类综合税负低至8%。
没有进项只有销项对企业的影响:
如果企业业务真实,没有虚开,进项管理不当的情况下,到底有什么影响?
1、税收上的成本:假设,销售金额是1000元,买了800元的货,没有进项发票也成本发票的情况下,需要交多少税?(企业所得税25%)
2、管理上的成本:企业如果长期没有发票入账,企业成本核算也可能存在问题。长此以往,必将带来财务核算上的混乱。以后想要合规化,需要花费的努力和代价会比当前大很多。
没有进项想直接开销项票的注意事项:
1、贸易型企业:贸易企业肯定有产品销售,且进销项数量匹配(即买多少卖多少)。虽然缺少进项票的情况时有发生,但完全没有进项的情况并不多见。金税四期下,贸易企业进项占比至少满足30%。所以,要考虑“四流一致”,来证明业务的真实性。
2、服务型企业:服务型企业进项本来比较少,但虽然增值税的进项抵扣不多,但有相应的成本来进行扣除,比如自有员工的人工成本,相应的社保,外部专家的劳务成本,外包人员的劳务成本等等。
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