在最近这段时间经常接到电商老板咨询，被问到最多的就是“电商销售额超过多少需要交税？需要交哪些税？有哪些税收优惠？”对于很多中小型的电商企业来说，在日常经营中很容易就会出现税务问题，不清楚需要申报纳税的税种、税率，更可惜的是因为不了解而错失了很多税收优惠政策，今天就带大家一起来具体了解一下！
电商销售额超过多少需要交税：
小规模电商免税额度：
1、目前大部分的中小型电商卖家都是属于小规模纳税人，在申报纳税的时候可以选择按照季度申报，也可以选择按照月度申报的两种申报方式；
2、按月申报的商家月销售额不超过10万，可以享受免征增值税的免税额度；对于按季度申报的商家，也可以享受季度销售额不超过30万，可以合规享受免征增值税的免税额度；
3、不过需要注意的是，免征增值税的免征额度，仅只用于普票和未开票收入，对于开具的专票，不管是销售额多少，都是需要正常缴纳增值税、不能销售免税额度的！
4、当商家的店铺月销售额超过10万或者季度超过30万的免征额度，就不可以在享受免征增值税了，需要按照小规模纳税人1%的税率全额交增值税！
一般纳税人的认定：
1、当电商店铺在连续的12个月内，累计销售额超过了500万，就会升级为一般纳税人；
2、不仅增值税的税率会从1%升级到13%，并且没有办法再享受小规模纳税人的免税额度；
3、同时被认定为一般纳税人之后，是不可以再重新转回小规模纳税人、享受免税额度了；
还有很多个人电商C店的卖家会误认为不用交税，但是在新规下要求线上经营的个人电商也需要申报纳税，对于年销售额120万以内可以享受个人经营所得税免征的额度，超出就需要按照5%-35%超额累进税率缴纳个税！
电商销售需要缴纳的税种、税率：
一、增值税：
1、增值税，不管是电商行业，还是其他行业，只要是日常经营中产生销售数据、有经营收入的，就需要缴纳增值税；
2、小规模纳税人主体的商家，一般是按照1%税率来缴纳增值税，并且可以享受季度销售额30万或者月销售额10万以内的普票可以享受免征；
3、对于年销售额超过500万、一般纳税人主体的电商企业，经营零售、商贸需要统一按照13%的税率缴纳增值税，不过可以抵扣进项发票；
二、所得税：
1、所得税，是根据商家的利润来缴纳的，主要可以分为企业主体的企业所得税，和个人主体的个人经营所得税两种不同的缴纳方式；
2、企业所得税：一般是按照25%的税率去交税的，但是对于年利润在300万以内符合小型微利企业的条件，可以按照5%税率征收，利润超过300万就需要按照25%的税率缴纳企业所得税；
3、个人经营所得税：是个体工商户，不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人经营所得税，一般是按照5%-35%超额累进税率缴纳，也就是说利润越高，税率就会相应的越高，最高可达到35%；
三、附加税：
1、附加税：包含了城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，等六税两费；
2、主要是按照增值税来缴纳的，税率分别是7%、3%、2%，也就是说一般附加税是增值税的12%左右；
3、但是附加税可以享受减半征收，实际附加税的税率是在增值税的6%左右；
电商税收优惠政策：
在传统查账征收下，电商行业存在着一个通病，很多电商企业在日常经营中存在着支出难获得成本凭证的问题，就会导致在申报纳税的时候缺少成本进项抵扣，导致电商账面利润虚高，税负压力大！这时候电商企业就可以通过入驻到税收园区内申请核定征收税收优惠政策，不仅可以享受税收优惠，而且通过直接核定税率的方式还可以合规解决日常经营中出现的支出难获得成本凭证导致企业账面利润虚高的难题！
一、月销售额10万以内申请小额双免核定征收税收优惠：
1、对于日常经营规模比较小，月销售额稳定在10万以内的个人C店、电商个体来说，可以通过入驻到税收园区内申请小额双免核定征收税收优惠；
2、在满足月销售额≤10万元，季度销售额≤30万元的条件下，可以合规享受增值税和个人经营所得税双免的税收优惠！
3、并且附加税也是根据增值税来缴纳的，在增值税享受免征的条件下，附加税也可以同时享受免征的税收优惠；
二、月销售额超过10万申请有限公司核定征收税收优惠：
1、对于那些有一定经营规模的电商企业，月销售额超过10万，不再适用于小额双免核定征收政策的电商企业来说，还可以申请有限公司核定征收税收优惠；
2、可以合规享受企业所得税核定低至0.5%~1%的税收优惠扶持，相比较传统查账征收25%的税率来书，可以说是非常优惠的了；
3、电商企业年利润在500万为例，查账征收下按照25%的税率来缴纳企业所得税需要125万，而申请享受核定征收之后，按照1%的税率来缴纳，仅需要缴纳5万；
智小账有着丰富的税务筹划经验，七年无一例转查账情况发生！电商企业入驻税收园区内申请核定征收，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，提供实际经营地址，能够有效处理出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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