2026年电商行业进入到税收强监管阶段，主要的电商税收新规就是《互联网平台企业涉税信息报送规定》，要求各个线上互联网平台需要主动报送在平台上经营商家的身份信息和交易收入数据，相关部门可以通过对于平台报送的数据和企业申报的数据进行比对，如果出现明显差异就会触发税务预警，之前部分电商企业“私户收款”、“零申报”、“刷单”等不合规的手段将很容易就会被比对出来，下面就跟智小账一起来具体了解一下，在2026电商税新规正式落地之后，电商企业实现合规经营享受税收优惠方案！
2026电商税新规正式落地：
相信在之前部分电商企业就陆续收到了税务预警短信提醒25年3季度申报的数据少于平台报送的数据，建议及时核查更正申报，避免产生滞纳金，主要是《互联网平台企业涉税信息报送规定》就已经完成了首次报送，相关部门通过比对平台报送的数据和企业申报的数据进行对比，如果出现差异，就会触发税务预警短信！
1、新规定要求各个互联网电商企业，不管是普通电商还是跨境电商平台，都需要在季度终了的次月，主动向相关部门报送在平台上实际经营商家的身份信息和交易信息；
2、这也就意味着在2026年我们电商企业的经营交易数据实现了税务透明化，通过平台主动报送，相关部门能够掌握电商企业的实际经营情况；
3、通过比对后，如果企业申报的收入低于平台报送的数据时，就会立即触发税务预警，这也就是为什么电商企业会收到税务预警短信通知提醒及时更正申报、避免产生滞纳金；
4、并且在2026年1月1日，《增值税法》也正式落地执行，取代了之前的增值税暂行条例，新法采用的是连续12个月滚动计算销售额方式确定纳税人身份；
5、取消了一般纳税人认定的“次月生效”缓冲期，当企业销售额超过500万之后，企业会立即升级为一般纳税人，税率也会从1%/3%飙升至13%，如果日常经营中缺少合规进行发票，税负还会增加；
电商税新规落地对电商行业的影响：
电商税收新规下，投流费用明确认定为广告费，和其他广告费和业务宣传费共用年营收15%的抵扣额度，超出部分当年就不再能进行抵扣了，需要缴纳税款，以收入1000万，投流费用200万，按15%比例只能扣除150万，超出的50万部分需纳税调整，按25%税率计算，就需要多缴纳12.5万元企业所得税！
很多电商企业在日常经营中会出现“刷单”的情况，但是各个互联网平台在报送数据的时候是没有办法区分哪些是正常的销售数据，哪些是刷单的销售数据，所以这部分刷单产生的虚增的销量，也需要申报纳税，不然的话平台报送了，企业没有报送，就会造成比对出现差异，触发税务预警，面临这补税、缴纳滞纳金！
而且随着《增值税法》的正式落地，电商企业一但销售额超出，就会自动转为一般纳税人，这个时候大部分电商企业获取进项发票能力就直接决定了企业的税负，之前从一些小型工厂采购的时候，采用“不开票低价”采购的优势将不再可行，如果缺少合规的进项票去进行税前抵扣，那么13%的销项税会给企业增加很大的压力！
电商合规经营享受税收优惠方案：
在2026年针对电商企业税务监管下，特别是那些日常经营中很难获得成本发票的电商企业，可以通过入驻到税收园区内，申请享受核定征收，通过直接核定税率的简化征收方式，不再严格按照成本凭证去进行抵扣，可以合规解决日常经营中“刷单”产生的销售数据面临着交税，投流费用超额面临的高额税负和转为一般纳税人后的税负压力！而且在享受核定征收后，还可以合规申请享受企业所得税核定低至0.5%的税收优惠扶持，实现在2026年电商税新规下，合规按照平台实际经营数据报送，在享受税收优惠会，综合税负压力也不会太大！
申请享受电商核定征收的条件：
1、如今的核定征收政策，主要是用于地方税收园区招商引资的税收优惠扶持政策，电商企业想要申请享受核定征收，就需要先入驻到税收园区内注册新的主体合规经营才可以；
2、不同的税收园区针对不同行业的扶持力度不同，需要选择和电商行业政策相匹配的税收园区入驻，目前适用于电商企业的税收园区主要分布在：河南、湖北、江苏等地，如果当地没有合适的税收园区还可以异地入驻申请；
3、在选择税收园区的时候，需要优先考虑政策的稳定小型，避免入驻到税收园区后，因为政策的变动，或者是超额注册，影响我们电商企业合规申请享受核定征收税收优惠；
4、并不是所有的电商企业都可以申请享受核定征收，虽然如今不管是一些小微企业还是中大型企业都可以申请享受有限公司核定征收，但是对于一些规模特别大的，如一些上市公司等企业是不可以入驻税收园区的；
5、在入驻到税收园区申请享受核定征收政策之后，一定要确保企业合规经营纳税，保证日常经营中的业务往来做到：合同、资金、发票、物流/服务，四流一致；
电商企业申请核定征收流程：
1、根据企业实际经营情况，选择适合的税收园区入驻，需要注意园区的政策稳定性和针对经营行业的扶持力度，以及相关的配套设施和扶持，建议到园区内实地考察一下，看看同行们的实际享受情况；
2、在选定的税收园区注册新的主体，在注册的时候需要选择注册有限公司主体，和正常注册公司的流程一致，需要注意在园区覆盖范围之内，一般情况下园区可以提供实际经营办公地址；
3、注册完成之后就可以准备申请核定征收的相关材料：园区内营业执照副本复印件、法定代表人身份证复印件、企业经营场所证明、以及税务机关要求提供的其他材料；
4、提交后园区会先根据提交的材料进行初步审核，并辅助整理完善后提交到相关部门进行审核，整个审核流程大概在7~15个工作日，审核通过后就可以按照核定的税率正常经营缴纳税款了；
需要注意的是，当电商企业申请核定征收后，日常经营开票需要和主营业务一致，比如商贸业务，就不能开成技术服务业务，如果是主营业务发生变化，需要及时申报，如果没有及时申报可能会被取消核定征收资格，并且日常经营中需要做大业务合同真实、资金流向需要和合同一致、发票内容也需要和合同约定一致，开具时间是否符合逻辑，并且如果出现关联交易，还需要做到定价合理，不可以低于市场价太多！
电商税新规下合规经营享受税收优惠案例：
以一家现代服务业有限公司为例，由于主要是从事外包设计服务及技术咨询，日常经营中的主要成本就是员工工资，很难获取其他的合规发票，在年利润总额为600万左右！
1、如果按照传统查账征收情况下，需要缴纳=利润总额×法定税率=600万元 × 25% = 150万元！的企业所得税
2、在了解到电商核定征收税收优惠之后，通过入驻税收园区申请享受有限公司核定征收企业所得税后为600万元 × 0.5% = 3万元！
智小账有着丰富的税务筹划经验，七年无一例转查账情况发生！在2026电商税新规下，电商企业入驻园区内申请核定征收，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，提供实际经营地址，能够有效处理出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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