“最近收到税务局的短信，说25年三季度的申报的收入比平台报送的收入数据少，让更正申报、补税避免产生滞纳金，该怎么办？”这是最近智小账接到的比较多的咨询问题，这主要电商税收新政策《互联网平台企业涉税信息报送规定》，要求各个互联网平台需要按照季度去报送在平台上实际经营电商企业的身份信息和交易信息，然后通过比对平台报送的数据和电商企业申报的数据，如果出现差异就会触发税务预警！除此之外，2026年针对电商税收优惠的监管也越来越严格，下面我们跟智小账一起来具体了解一下2026年电商税收新政策是什么吧？
2026电商税收新政策：
一、互联网平台企业涉税信息报送规定：
1、互联网报送新规，是我们电商企业收到税务预警短信通知的主要原因，新规定要求各个互联网平台需要在季度结束之后的次月内，向税务机关报送在平台上经营商家的身份信息和上季度的交易信息；
2、新规下，不管是大型的电商平台还是直播平台还是跨境电商平台，只要是为线上交易提供场所、交易撮合服务的各类平台，都必须按照新规要求，履行向相关部门报送在自己平台上经营商家的身份信息和收入信息的责任和义务；
3、但是新规也考虑到了实际情况，明确给予在互联网平台内从事配送、运输、家政等便民劳务活动的从业人员，可以免予报送，享受税收优惠政策或者不需要交税；
4、这一新规定的实施，也就意味着实现在平台上经营的商家的日常经营、交易信息全面透明化，相关部门可以通过平台报送的数据和电商企业申报的数据进行比对，如果出现明显差异就会触发税务预警；
5、这就会导致之前部分电商企业通过不开票、少记收入、零申报等违规操作，在新规下将很容易被比对出来，触发税务预警，将面临着补税、甚至需要缴纳一定的滞纳金；
二、投流费用认定为广告费：
1、在之前电商企业日常经营中产生的投流费用一直是比较模糊的，很多时候企业都会选择开具成“技术服务费”、“信息服务费”等去进行税前抵扣；
2、在新规下家，明确把投流费用认定为广告费或者是业务宣传费，这个是还是从最开始的全额进行抵扣，转为只能按照年营收的15%去进行抵扣，超出部分当年就不能够再去进行抵扣了；
3、这一新政策对于一些高强度依赖投流的新消费品牌，在日常经营中投流费用营收超过30%，超出部分就需要缴纳企业所得税！
4、以从事小商品销售的电商企业年营收100万，投流费用20万，按15%比例只能扣除15万，超出的5万部分需纳税调整，按25%税率计算，就需要多缴纳1.25万元的企业所得税！
三、增值税法正式实施：
1、在2026年1月1日，增值税法就正式实施了，取代了一直以来的增值税暂行条例，对于一般纳税人来说变动会比较大；
2、一般纳税人的认定，从之前销售额超过500万元后企业次月有缓冲期，如今新政策下，销售额一旦超过500万，就会立即升为一般纳税人，需要按照13%的税率去进行计算增值税；
3、这个时候对于那些原来适用于小规模纳税人1%或3%征收率的电商企业来说，如果在日常经营中缺乏合规进项发票进行抵扣，实际税负可能增加高达12倍；
4、对于销售额的认定也发生了一些变化，新政策要求查补或者是更正收入需要按照原来的纳税期去进行计入，这就可能会引起补税并且产生一定的滞纳金；
5、例如电商企业在2025年9月的收入，如果在2026年被核查发现申报不实，就需要回溯到2025年9月所在的按时期进行处理；
电商税收优惠政策：
在2026年电商税收新政策的多重压力之下，电商企业面临着众多的税收难题， 这个时候电商企业如果按照平台实际经营数据去申报纳税，没有成本进行抵扣，就会导致企业利润虚高、税负压力大，如果不按照平台实际经营数据去申报，相关部门会通过平台报送的数据比对出来，从而触发税务预警，面临着补税，甚至出现滞纳金！同时电商企业也可以通过入驻到税收园区内，申请享受核定征收税收优惠，通过直接核定税率的方式来合规解决这些难题；
电商核定征收税收优惠：
1、电商企业在面对2026电商税收新政策下，可以通过入驻到电商核定征收园区内申请享受核定征收税收优惠政策，实现合规经营的同时，还可以享受到一定的税收优惠扶持；
2、核定征收园区，主要是地方税收园区为了招商引资，吸引优质电商企业入驻到当地带动当地经济发展、税收，并且形成相应的产业集群提高当地的核心竞争力；
3、电商企业入驻到核定征收园区申请核定征收之后，可以直接核定税率、不再严格格要求成本抵扣，可以合规解决日常经营中缺少推广费、主播佣金、无票采购等成本发票的问题；
4、还可以享受到企业所得税核定低至0.5%的税收优惠扶持，虽然其他税种需要正常缴纳，但是相比较传统查账征收25%的企业所得税，也可以说是非常优惠的了；
5、需要注意的是，不同的税收园区针对不同行业的扶持力度不同，在选择园区的时候需要注意选择针对电商企业扶持的园区，如果仅适用于电商行业的园区主要分布在：河南、湖北、江苏等地；
6、如果在我们当地没有适合的电商核定征收园区也不用担心，电商是属于线上业务，比较适合异地申请入驻园区享受核定征收政策，并且园区还可以提供实际经营办公地址；
7、入驻的电商核定征收园区需要签订相应的入驻协议，明确双免各自的权利和义务，避免后续出现问题，影响正常经营享受税收优惠，还需要确认经营范围说明需和我们需要开票内容一致；
智小账有着丰富的核定征收经验，拥有自己的核定征收园区，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请电商企业一般纳税人核定征收政策，企业所得核定低至0.5%！同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理核定征收出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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