2025年对于电商税务的监管越来越严格，先是在6月发布实施《互联网平台企业涉税信息报送规定》，要求各大电商平台按照季度向税务机关报送商家的详细经营数据实现电商税务透明化，后面有明确了电商投流费今后明确被认定为广告费，超出年营收的15%，就需要缴纳企业所得税，这对于电商卖家来说，就面临着“合规者生存，违规者出局”的局面，今天我们跟智小账一起来具体了解一下电商税收新政策！2025电商税收优惠政策汇总！来合规减轻电商企业税负压力！
2025电商税收新政策！
一、电商税收新规：《互联网平台企业涉税信息报送规定》
1、在25年6月正式发布实施的《互联网平台企业涉税信息报送规定》，明确了各个互联网平台今后要按照季度报送平台上的商家的身份信息和经营数据为法定义务！
2、主要报送的内容不仅包含商家的身份信息，还包含商家在日常经营中的详细的收入、退换货、物流等相关的信息，和自主申报形成对比，实现商家的税务信息透明化；
3、报送时间是2025年10月进行首次报送，主要报送的是7~9月的电商商家的经营信息，之后将按照季度进行统一报送，如今已经10月，电商企业需要格外注意税务合规性；
4、在新规定下，对于之前的刷单虚增销量，就会导致数据与物流、资金流不匹配将触发预警，刷单金额被计入应税收入却无真实成本抵扣，税负可能大幅增加。
5、之前采用的个人账户频繁收取电商回款，也将会成为重点的核查对象，对于一下有销售数据却零申报的电商企业，报送的信息很容易就可以对比出来！
所以在互联网平台信息报送新规10月份第一次报送之前，我们商家需要提前做好相应的准备，确保库存、费用、订单全链路记录机制，避免数据缺失，做好税务筹划，实现合规经营！
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二、投流费用明确认定为广告费超15%需要缴纳企业所得税：
1、在电商税收新规开始执行后，电商企业的投流费用也被明确认定为广告费，之前通过把投流费用拆分为“技术服务费”等其他类目的违规操作，将不再可行，所有投流支出均需计入广告费总额；
2、投流费用被明确认定为广告费之后，电商企业的投流费用一但超过年营收的15%，超出部分就需要按照规定缴纳企业所得税，税负成本会大大增加，虽然超出部分可以次年抵扣，但是大部分情况下，次年还会有新的超出累积；
3、对于依赖高投流带动企业发展的行业来说，投流费用认定为广告费后，成本将会面临着增长！投流费超出扣除比例越多，企业需缴纳的企业所得税就会越高直达25%。
4、以年营收200万元的服装店为例，若投流费用为60万元（占比30%），超出15%的部分为30万元，需补税7.5万元。
2025年电商税收优惠政策汇总：
在面对电商税收新规实现税务透明化，和投流费被明确认定为广告费后，电商企业面临着比较大的合规化经营难题，日常经营中出现采购缺少成本、投流费用超额，就会导致企业的税负压力比较大，这个时候电商企业就可以通过入驻到相关的税收园区，申请享受一定的税收优惠政策，来合规减轻税负压力，实现在电商税收新政策下合规经营！
一、电商核定征收税收优惠政策：企业所得税低至0.5%
1、核定征收政策主要是适用中小型的电商企业，和电商个人卖家，年销售额450万电商企业，可以通过入驻核定征收园区合规申请享受电商核定征收税收优惠政策；
2、电商企业入驻核定征收园区注册新的主体经营，不仅可以合规享受企业所得税核定低至0.5%，还可以不再依赖成本凭证进行抵扣，实现享受税收优惠的同时合规经营；
3、申请享受电商核定征收税收优惠政策流程：选择政策稳定的税收园区 → 在税收园区内注册新的主体 → 提交申请核定征收 → 合规经营享受核定征收税收优惠政策；
二、电商税收返还政策：税收返还比例高达80%
1、税收返还政策就主要适用于一下中大型的电商企业，一般会有一定的入驻门槛，主要适用于那些年营收超过500万的电商企业。
2、这类大型的电商企业可以将采购中心或营销中心入驻到有返税政策的返税园，享受地方留存部分的税收返还；
3、可以合规获得企业在返税园区内缴纳的增值税和企业所得税的地方留存部分税款的60%~80%，作为入驻到返税园区的奖励扶持；
4、主要返还：增值税地方留存部分（通常为50%）的60%-80% 给企业，和企业所得税地方留存部分（通常为40%）的60%-80% 返还给企业。
5、以智小账合作的电商企业为例：缴纳增值税100万元，地方留存50万元，按照70%的返还比例，可获得35万元的税收返还。
2025随着电商税收新规的发布实施，对于电商企业的税务监管越来越严格，电商行业将从之前的“野蛮生长”进入 “合规经营”阶段，面临这“合规者生存，违规者出局”，并且合规不再是成本，而是电商企业的核心竞争力，通过合规享受税收优惠政策，实现合规经营的同时，减轻企业日常经营中的税负压力！
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