我们从事电商行业的老板们，是不是经常为日常经营中高额税负压力发愁？出现销售额5000万，实际到手利润却不到30%！账上利润可观，交完税却所剩无几！尤其增值税和企业所得税作为企业的两大税负压力，年缴百万甚至千万的！今天智小账就带领大家一起来具体了解一下电商企业税收返还政策！有限公司如何合规降低税负！
电商企业税收返还政策：
什么是税收返还？
1、简单来说就是"先交税后领补贴"。企业在返税园区正常缴税后，地方返税园区会将地方财政留存部分按比例返还。
2、税收返税政策主要适用有限公司这种纳税额度比较多税负压力大的主体！
3、返税的流程为：入驻返税园区 → 企业交税 → 税款上交 → 地方留存50% → 按比例返还企业！交1000万增值税 → 地方留500万 → 返80% → 实际到账400万！
4、返税的到账周期也比较快，一些优质园区实现“当月纳税、次月返还”（如智小账返税园区），我们需要警惕拖延、延迟比较久的返税园区。
专业的事交给专业的人来办更靠谱，智小账专注企业返税、税务筹划相关业务办理、咨询！可通过下方的联系方式进行的沟通，会有专业的纳税筹划师进行税务筹划！
税收返还政策的返税比例：
1、电商企业最头疼的13%增值税，通过返税政策可降至：地方留存比例：为50%（即上交与地方五五分成）年纳税≤100万 → 返还地方留存的40%、100万＜纳税≤500万 → 返还60%、纳税＞500万 → 返还80%！
2、针对25%的企业所得税，返税规则更灵活：地方留存比例：40%（上交60%）、年纳税≤100万 → 返还40%、100万＜纳税≤500万 → 返还60%、纳税＞500万 → 返还70%！
具体的税收返还税种和比例：
税种 | 地方留存比例 | 最高返还比例 | 实际到手占比 |
增值税 | 50% | 80%-90% | 总税额40%-45% |
企业所得税 | 40% | 60%-85% | 总税额24%-34% |
电商企业税收返税政策适用条件：
1、注册地必须在返税园区，一些园区不需要实地办公，但需注意警惕虚假地址（要求园区出具《场地使用证明》）、有限选择长三角、珠三角等GDP前30城市园区！
2、制造业/电商优先（最高返80%）、建筑/金融等行业需提前确认准入政策！
3、申请税收返还，需要完成税务登记满6个月、近三年无重大税收违法记录。
电商企业税收返还园区：
地区 | 增值税返还比例 | 企业所得税返还比例 | 优势产业 |
杭州 | 最高80% | 最高70% | 电商/贸易 |
上海 | 最高85% | 最高75% | 科技/金融 |
江苏 | 最高90% | 最高80% | 制造业/物流 |
海南 | 最高70% | 最高60% | 电商 |
电商企业税收返税政策实践案例：
以智小账合作的杭州化妆品电商年销售额1.2亿为例
| 传统模式下： | 申请税收返还政策之后： |
| 增值税：1560万×13% = 202.8万 | 增值税返还：202.8万×50%×80% = 81.12万 |
| 企业所得税：（1560万-成本800万）×25% = 190万 | 企业所得税返还：190万×40%×70% = 53.2万 |
| 综合税负：392.8万 | 实际缴税：392.8万 - (81.12+53.2) = 258.48万 |
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