经营二手电商企业的老板，是不是在日常经营中销售的二手商品都是从个人手里回收的，在回收的时候几乎拿不到相应的成本票据，导致企业销售时没有成本去进行抵扣，就需要按照全部的销售额去交税，这个时候，如果企业是一般纳税人企业，那么将面临着13%的增值税，再加上25%的企业所得税，综合税率高达38%，特别是在缺少成本抵扣，需要按照销售额全额缴纳的情况下，不仅不挣钱，甚至还会出现亏损的情况！
那么二手电商如何解决缺少成本票问题呢？下面跟智小账一起来具体了解一下，申请简易计税依照3%征收率减按2%计算缴纳，合规解决增值税难题！还可以通过入驻到税收园区，申请一般纳税人企业所得税核定征收政策，合规享受企业所得税核定低至0.5%的税收优惠扶持，合规解决企业所得税的难题！
二手电商合规解决缺少成本票的方案：
一些二手电商企业，在日常经营中，一般都是从个人手里回收商品，然后进行基本的检测、清洁、维修，翻新之后通过电商销售给新的销售者！二手电商企业在日常经营中，最主要的问题就是出现在，从个人手里回收二手商品，对于个人来说，没有营业执照、不是经营主体，根本没有办法开具合规的发票作为电商企业的采购成本！这时候就会出现，电商企业支出的采购费用，但是没有获得相应的成本凭证，在申报纳税的时候就没有合规的抵扣成本，就需要按照销售额来全额缴纳税款！
二手电商合规缺少成本票的后果：
1、以一家销售二手手机的一般纳税人电商企业为例：年销售额在1000万左右，但是实际收购的成本800万，但是大都是从个人手里收购的，只能取得200万的成本发票；
2、如果在传统查账征收下，增值税需要缴纳：1000万 × 13% = 130万元，企业所得税需要缴纳： 800万 × 25% = 200万元！综合税负在130万 + 200万 = 330万元！
3、如果在一点成本都没有办法取得的情况下，增值税还是130万不变，但是企业所得税需要缴纳：1000万 × 25% = 250万元，综合税负在380万元；
特别是在互联网报送新规下，要求各个平台需要主动报送在平台上经营商家的身份信息和收入信息，相关部门会通过平台报送的数据和电商企业申报的数据进行比对，如果出现差异就会出发税务预警，将面临着补税甚至产生一定的滞纳金！所以经营二手电商企业需要按照平台实际经营数据合规申报纳税！
二手电商缺少成本票增值税解决方案：
1、如果二手电商企业是一般纳税人主体，那么在日常经营中就需要按照13%的税率去缴纳增值税，如果没有进项票去进行抵扣，就需要按照全额缴纳增值税！
2、但根据相关规定，经营销售二手旧货，可以合规申请享受简易计税方式，合规享受依照3%征收率减按2%计算缴纳增值税；
3、对于二手旧货的认定，一般是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物，但是不包括自己使用过的物品；
4、以上面的例子为例，传统方式下需要缴纳：1000万 × 13% = 130万元的增值税，在享受简易计税之后：销售额 = 含税销售额 ÷ (1+3%) = 1000万 ÷ 1.03 ≈ 970.87万元，应纳税额 = 销售额 × 2% = 970.87万 × 2% ≈ 19.42万元！
5、相比较130万的增值税，享受简易计税之后，仅需要缴纳不到20万的增值税，合规减轻了近110万的增值税税负；
二手电商缺少成本票企业所得税解决方案：
1、相比较增值税，企业所得税的税率还会更高一些，一般情况下需要按照25%的税率去缴纳企业所得税，这个时候没有成本票去进行抵扣的话，将需要按照销售额为利润去全额缴纳增值税；
2、这个时候二手电商企业可以通过入驻到税收园区内，合规申请享受核定征收税收优惠政策，通过享受直接核定税率的方式，不再严格按照成本去进行抵扣，可以合规解决二手电商缺少成本票导致企业所得税的税负压力大的问题；
3、并且还可以合规享受企业所得税核定低至0.5%~1%的税收优惠扶持，相比较传统查账征收按照25%的税率去征收，可以说是非常优惠的了；
4、同样以上面的例子为例，传统查账征收下需要缴纳企业所得税：1000万 × 25% = 250万元！申请享受核定征收之后仅需要缴纳：1000万 × 1% = 10万元的企业所得税！
5、不过需要注意的是，核定征收是地方型的税收优惠政策，需要入驻到政策相匹配的税收园区内才可以合规申请享受！
智小账有着丰富的税务筹划经验，熟悉各类税收优惠政策，可以根据企业实际经营情况做好相关税务筹划方案，推荐合适的税收优惠政策！电商销售二手商品享受税收优惠，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，提供实际经营地址，能够有效处理出现的各类疑难问题！欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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