相信大部分销售二手电子产品的电商企业，一般都是从个人手里回收的，但是在回收这些电子产品的时候，是很难要求个人来提供相应的票据，但是在销售回收来的二手商品的时候，因为没有合规的成本票去进行抵扣，不仅需要按照全额缴纳增值税和企业所得税，而且13%增值税再加上25%的企业所得税，综合税率高达38%，如果没有相应的成本票去进行抵扣，按照全额缴纳税款，可能面临着出现亏损的情况！
并且在互联网报送新规下，要求各个互联网平台需要主动报送在平台上经营的电商企业的经营数据，如果出现不按照实际经营申报，就会触发税务预警，不仅面临着补税，还会按照日万分之五去加收滞纳金！
但是当电商回收销售二手电子产品没有成本票进行抵扣的时候，可以通过申请享受税收优惠扶持政策来合解决，其中增值税方面根据相关规定，纳税人销售旧货，按照简易计税方法依照3%征收率减按2%计算缴纳增值税的税收优惠扶持！在企业所得税方面，也可以通过入驻到税收园区内合规申请一般纳税人核定征收政策！下面跟智小账一起来具体了解一下：电商回收销售二手电子产品没有成本票抵扣怎么合规解决？
回收销售二手电子产品没有成本票抵扣合规解决方案：
相信经营销售二手电子产品的电商企业老板，在日常经营中都深有体会，销售的二手电子产品一般是以手机、平板、电脑这些为主，基本上都是从个人手里回收的，在回收的时候如果让去开票，别说人家嫌麻烦了，就连咱们自己都会觉得不现实！
这个时候就会出现，销售的二手电子产品没有成本票去进行抵扣，这可不是一件小事儿，假如回收了一台二手手机一共花了800元，转手通过电商销售了1000元，正常经营情况下，应该有800的成本票用来抵扣，但是现实是这台二手手机是从个人手里回收的，根本没有成本票来进行抵扣，就需要按照全额来缴纳税款；
这个时候增值税需要按照全额1000元来缴纳13%的增值税，也就是130元，企业所得税也会因为没有成本票，800元的成本进行税前扣除，需要按照1000元的利润来缴纳25%的企业所得税，也就是需要缴纳250元的企业所得税！这个是时候电商企业1000元的销售额，本身利润才200元，却需要缴纳380元的税款，直接出现亏损！
再互联网报送新规的发布实施，要求各个互联网平台需要主动报送在平台经营的电商企业的实际经营数据，这个是时候电商企业销售二手电子产品就会面临着，如果按照平台经营数据申报纳税，就会出现需要按照全额缴纳税款，但如果不按照平台经营数据申报纳税，相关部门比对平台报送数据和电商企业申报的数据就会触发税务预警，面临着补税、产生滞纳金！
增值税申请享受简易计税：
1、根据相关规定，经营销售旧货的时候，可以申请享受简易计税的方法，按照3%征收率减按2%计算缴纳增值税！相比较一般纳税人销售商品13%的增值税可以说是非常优惠的；
2、电商企业经营销售的二手电子产品就在“旧货”的范围内，所以可以合规申请享受；但是不包括自己使用过的物品，销售自己使用过的物品是不需要缴纳增值税的，所以也就不需要享受简易征收，只有企业销售二手、旧货，才可以申请享受简易征收税收优惠政策；
3、不过需要注意的是，一旦选择简易计税方法，按照规定，36个月内是不能进行变更的，所以在选择之前需要提前规划好后续业务，来决定要不要选择简易计税方法；选择了简易计税方法，就不能使用进项税额进行抵扣了，不过这对销售二手电子产品的电商企业来说影响并不大，因为这个行业本来就很难取得进项发票；
企业所得税申请享受核定征收：
1、很多人对于核定征收政策的了解，可能还停留在只适用于日常经营规模比较小的个体户，对于一般纳税人有限公司并不可以合规申请享受，但是在2026年通过入驻到税收园区内一般纳税人有限公司也可以合规像是企业所得税核定政策！
2、企业所得税核定征收主要是通过直接核定税率的方式，不再采用传统查账征收的：收入 - 成本 = 利润，的方式进行缴纳企业所得税；
3、电商销售二手电子产品，享受企业所得税核定征收后，可以按照：应纳税所得额 = 收入总额 × 核定的应税所得率（0.5%~1%），来计算需要缴纳的企业所得税，不再严格按照成本票进行税前抵扣；
4、并且申请享受企业所得税核定征收政策，不仅可以享受税收优惠，还可以同时有效解决企业在日常经营中缺成本票的问题，核定征收主要是依据我们企业的收入，不再按照成本进行抵扣。
5、不过如今大部分普通地区已经取消了核定征收政策的申请享受，想要申请享受企业所得税核定征收，就需要先入驻到税收园区内才可以合规申请享受！
申请享受简易计税、核定征收前后实践案例：
我们还以上面一般纳税人电商企业回收二手电子产品花费800元，销售1000元为例：
1、申请享受简易计税前需要缴纳增值税：1000元 × 13% = 13元，申请享受简易计税之后仅需要缴纳：1000元 × 2% = 2元的增值税；
2、申请享受企业所得税核定征收之前，需要缴纳企业所得税1000元 × 25% = 250元，申请享受企业所得税核定低至0.5%之后仅需要缴纳：1000元 × 0.5% = 5元；
智小账有着丰富的税务筹划经验，熟悉各类税收优惠政策，可以根据企业实际经营情况做好相关税务筹划方案，推荐合适的税收优惠政策！电商销售二手商品享受税收优惠，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，提供实际经营地址，能够有效处理出现的各类疑难问题！欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
添加微信好友, 获取一手核定征收资料！
复制微信号
