近年来电商行业迅速发展，但高额的税负却让不少从事电商行业的老板头疼，自己不懂得财税知识，更不了解怎么申请享税收优惠政策，“做电商辛辛苦苦赚的钱，一多半都交税了！”今天智小账就带领大家一起来了解一下电商企业税收返还政策，合规的享受税收优惠扶持政策，减轻日常经营中的税负压力！
电商企业税收返还政策：
2025年为了支持电商发展，同时也是为了地方园区招商引资，一些地方园区推出了电商企业税收返税政策，简单说就是你入驻返税园区正常经营交税，地方园区会把企业缴纳的税款，如增值税、企业所得税的地方留存部分，按一定比例返还给企业。例如我们电商企业在江苏园区纳税100万的增值税，地方留存部分为50%，地方园区返还地方留存的80%，这样就可以合规的享受到40万的税收返还到账！
对于我们电商企业来说，高毛利普遍税负重，增值税率高达13%，电商企业税收返还政策可以减轻我们40%以上的税负压力。特别是金税四期上线后，税务稽查更严，通过返税政策合规景区税负压力更安全。并且2025新政策的返税周期短至“次月到账”，不用再担心园区会拖延我们的返税！
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电商企业能享受哪些税收返还？
一、增值税返还：
1、电商企业普遍缺进项发票，增值税负担重。而增值税返还是目前优惠力度比较大、而且合规的税收政策。
2、返还比例：地方留存部分的40%-45%（例如安徽芜湖），相当于总税额的20%-22.5%。
3、某服装电商年缴增值税500万，迁址安徽后，年获返225万（500万×50%留存×45%）。
4、适用场景：适合B2B大宗贸易、高客单价商品类目。
二、企业所得税返还：
1、返还比例是地方留存部分的60%~80%，但是我们企业所得税的地方留存部分仅为40%！
2、企业所得税除了可以享受税收返还以外，如果我们企业同时符合“小型微利企业”条件，实际税率可低至5%。
3、我们电商企业在申请享受所得税返还政策的时候，需要提供完整成本凭证，刷单冲流水企业慎用。
电商企业税收返还政策申请流程：
一、选择适合企业类型的返税园区：
园区类型 | 推荐地区 | 特色政策 | 返税比例 |
制造业/大宗贸易 | 安徽芜湖 | 增值税返还 | 留存部分80% |
国内电商 | 江苏徐州 | 所得税返还 | 留存部分70% |
跨境电商 | 浙江义乌 | 无票免税+核定征收 | 所得税率低至0.2% |
我们在选择返税园区的时候，不仅需要注意返税比例，同时还需要注意产业配套（仓储物流、人才）、交通成本、迁移成本（工商、税务变更）、政策稳定性。不要只听招商人员说，去园区看看，和已入驻企业聊聊兑现情况。与园区/招商部门签订正式的书面投资协议或政策兑付协议，明确双方权利义务及兑现条款。
二、根据企业实际情况准备申请材料：
税种 | 核心材料 | 新增要求 |
增值税 | 进销项发票、物流单 | 需匹配平台流水 |
企业所得税 | 成本发票、银行流水 | 主播佣金需完税证明 |
跨境电商退税 | 海外仓入库记录 | 9810报关单 |
我们在返税园区日常经营的时候，为例保证我们业务的真实，需要做到四流合一（合同、发票、资金、物流信息匹配），及时、准确申报纳税、凭证、账簿完整合规。
三、具体申请流程：
1、在政策地注册企业，合规经营，按期足额缴税。
2、根据政策要求，通常包括：政策申请表、营业执照、法定代表人身份证、银行开户许可证、纳税证明（完税凭证）、承诺书、上年度审计报告（如需）、投资协议（如有）等。
3、按政策规定时间（通常是季度或年度结束后），向指定部门（如园区管委会、招商局、财政局）提交申请材料。
4、部门进行材料审核及实地抽查（可能性存在），审核通过后可能公示。公示无异议后，财政局按规定流程将返还资金拨付至企业账户。
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