园区返税其实就是一些经济发展相对于其他地区比较慢的地区，为吸引企业入驻，设立的税收返还园区，企业通过入驻到返税园区正常缴纳税款后，可以获得地方留存部分税款按比例返还给企业的扶持奖励。只要我们企业在返税园区内真实经营、业务合规，就可以享受返税政策合规减轻企业的税负压力！
园区返税是什么？
2025年的园区返税，简单理解起来就是“入驻园区先交税，后获得税收返还的财政补贴”：企业在特定产业园区注册并正常经营纳税后，地方园区会把税收中“地方留存”的部分，按比例返还给企业。例如一些园区政策是“增值税返还地方留存的80%”，这个时候我们企业当月缴纳增值税100万，其中50%上交，剩下50万（地方留存）的80%，也就是40万会返还到企业账户，并且返还的税款可以自由支配！
为什么会有园区返税：
1、主要是为了吸引企业入驻到当地园区，带动园区的就业和产业链聚集，比如河南的返税园区通过返税政策吸引再生资源企业，不到3年形成产业集群！
2、园区内入驻的企业越多，整体税收基数就会越大，地方获得的税收也就会越多，这就跟我们日常经营中的“薄利多销”的形式差不多。
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返税政策是否合法合规？
1、根据《预算法》，地方政府对地方留存税收有自主支配权，简单来说，只要钱是从地方留存部分返还的，日常经营中的业务是真实合规的，经过预算审批，返税就是合法合规的。
2、如果我们在日常经营中存在虚假交易，为拿返税虚构合同、虚开发票，这种就是属于违规的操作（2024年某煤炭企业因伪造1.2亿流水被罚3000万）。
2、我们在申请园区返税政策的时候，一定要擦亮眼睛，选择正规合法的返税园区，还需要注意是否有发布的招商政策、返税资金是不是纳入地方财政预算，优先选择配套成熟的经开区、高新区！
如何合规申请享受返税政策：
做好合规的税务筹划方案：
1、主体公司承接核心业务，子公司/分公司负责区域销售、服务外包等环节。
2、通过《业务分包协议》明确交易定价，避免被认定转移利润。
例如：某杭州电商公司将华东区业务拆分，在江西园区成立销售子公司，年6000万销售额在园区纳税，享受增值税返还65%。
做好成本和收益的对比：
指标 | 计算公式 | 参考值 |
综合税负率 | （实缴税金-返税）/营业收入 | 低于行业均值15% |
净收益 | 返税金额 - 人工/办公成本 | >返税金额70% |
（某制造企业测算发现，中西部园区返税虽高，但物流成本吃掉35%利润，最终选择长三角园区）。 |
准备好相关的证明材料：
1、为了我们企业的合规性，在日常经营中，需要留存好合同、发票、资金、物流凭证匹配。
2、按月向园区提交纳税凭证，申请税收返还，需要注意明确返税比例、周期（优先“次月到账”）、违约条款等。
3、建议和园区签订3-5年长期协议，用纸质文件确定返税比例，以防止一些口头承诺，后期不认账的情况发生。
园区返税政策实践案例：
以智小账合作的上海某软件公司（一般纳税人）为例，年营收8000万，增值税税负率9%，企业所得税25%，股东分红个税20%。传统模式下，综合税负高达42%。
智小账给出的税务筹划方案：
1、业务拆分：在江苏某国家级经开区成立子公司，承接华东区系统集成业务。
2、增值税：实缴680万 → 地方留存340万 → 返还80%（272万）
3、企业所得税：实缴400万 → 地方留存160万 → 返还75%（120万）
4、高新技术企业认定：所得税减按15%征收。
申请园区返税政策前后税负对比：
税种 | 原纳税额 | 返税后实缴 | 获得返税 |
增值税 | 680万 | 408万 | 272万 |
企业所得税 | 400万 | 220万 | 180万 |
合计 | 1080万 | 628万 | 452万 |
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