个体户核定征收需要交哪些税？

2025年我们个体户的老板，是不是经常被双免核定征收、大额核定征收等专业术语绕的头晕，特别是在这两年对于各地的税收优惠政策的缩紧，大部分地区都取消了核定征收政策，所以对于个体户核定征收需要交哪些税并不清楚，今天智小账就带领大家一起来具体了解一下不同的核定征收方式分别需要交哪些税！

个体户核定征收需要交的税：

双免核定征收需要交的税：

1、2025年双免核定征收，这是专门针对小微个体户的税收扶持政策！

2、年开票额≤120万（即季度≤30万，月度≤10万），增值税全免、个人所得税全免！

3、相当于一分钱税都不用交，完税后收入直接进老板腰包，但我们只能开具普通发票！

        专业的事交给专业的人来办更靠谱，智小账专注企业返税、税务筹划相关业务办理、咨询！可通过下方的联系方式进行的沟通，会有专业的纳税筹划师进行税务筹划！

双免核定征收的注意事项：

1、开票额度控制：如果某个月开票突然飙到15万，当季度总开票超过30万，就会自动转为查账征收，需补缴增值税和个人所得税。

2、只能开普票：如果要给客户开专票，哪怕只开1万元，也会占用免税额度。比如季度开普票29万+专票1万，增值税就要按30万全额缴纳。

3、跨地区经营限制：目前双免政策仅限税收优惠园区注册的个体户，就可以申请享受！

双免核定征收实践案例：

2025年全年开普票115万元，属于典型的小微个体户，他的纳税明细如下：

税种	计算公式	实际缴纳金额
增值税	115万×0%	0元
附加税	增值税×0%	0元
个人所得税	115万×0%	0元
合计		0元

大额核定征收所需要交的税：

1、大额核定征收适用于年销售额在120万-450万之间的个体户（比如中型餐饮店、装修队、网红工作室），可以选择大额核定征收。

2、申请完大额核定征收后，我们年开票450万，增值税核定1%，所得税减半征收低至0.5%！综合税率在1.56%左右。

3、并且大额核定征收和双免核定征收不同，大额核定征收可以开具专票，而且无需成本发票，完税收入可直接提现到个人卡！

        我们申请完大额核定征收后，在开票交税时需要注意年开票超过500万会自动升为一般纳税人，增值税率从1%跳涨到6%，税负增加5倍！建议控制在450万以内！

大额核定征收案例：

2025年开票400万元，采用大额核定征收：

税种	计算公式	实际缴纳金额
增值税	400万×1%	4万元
附加税	4万×6%（减半征收）	2400元
个人所得税	400万×0.5%（减半核定）	2万元
合计		62,400元
综合税率	62,400÷4,000,000	1.56%

双免核定征收和大额核定征收所需要交的税对比：

对比项	双免核定征收	大额核定征收
适合对象	早点铺、便利店等小微个体户	中型餐饮、网红工作室等
年开票额	≤120万	120万-450万
增值税	0%	1%
个税	0%	0.25%-0.8%（行业不同）
附加税	0%	增值税的6%
入驻要求	需在税收园区注册	可异地注册，实际经营地址不变
成本要求	无需成本票	无需成本票
风险提示	超额度立即补税	超500万转一般纳税人

        智小账有着丰富的核定征收相关业务办理、咨询经验，拥有自己的核定征收园区，七年无一例转查账情况发生！在园区内注册个体户申请核定征收年开票500万综合税率1.56%！同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程线上办理！如果有需求的话，欢迎致电联系！税务筹划师：15137101602（微信同号）！