从去年开始针对电商税务合规经营的监管越来越严格，2026年更是标志全面进入到电商合规元年，电商税收新规主要分为两种：一、《互联网平台企业涉税信息报送规定》要求各个互联网平台需要在季度结束后的次月想相关部门报送在平台上经营商家的身份信息和收入信息！二、电商投流费用认定为广告费，需要和其他广告费共用年营收15%的抵扣额度，超出之后当年就不能再进行抵扣了！下面我们跟智小账一起来具体了解一下2026电商税收新规！新规下怎么合规申请享受税收优惠！
2026电商税收新规！
一、平台报送电商经营数据实现税务透明：
1、早在25年就正式发布实施了《互联网平台企业涉税信息报送规定》，要求各个互联网平台需要注定向相关部门报送在平台上经营商家的身份信息和收入信息，这个互联网平台中就包含了各个普通电商平台和跨境电商平台！
2、在2026年1月将再次进行主动报送电商企业在平台上的实际经营数据，之后将按照季度结束后的次月进行常态化报送，也就是按照每年的1、4、7 、11去进行报送，相关部门会根据平台报送的数据和企业申报数据进行比对；
3、如果电商企业申报数据和各个互联网平台申报的数据出现差异，就会触发税务预警收到预警短信通知：“您申报的增值税销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额！请您再次进行核实确认如属申报错误，请及时更正！”到时候不仅面临着补税，还会产生一定的滞纳金！
二、投流费用正式认定为广告费：
1、投流费用被正式认定为广告费，也就是电商企业在日常经营中推销商品或服务、通过网站、APP、巨量千川、直通车等平台投流工具产生的费用，都会被纳入“广告费和业务宣传费”共同享受年营收15%的抵扣额度；
2、之前很多电商企业在进行投流的时候会采用把投流费用开成“信息技术服务费”的方式来进行抵扣，但是在电商税收新规下，即使开成"技术服务费"，也必须按广告费规则扣除！
3、以电商企业2026年收入1000万，花200万投流费，按15%比例只能扣150万，超出的50万部分当年就不能再进行抵扣了，要多交12.5万企业所得税（按25%税率计算）；
2026电商税收新规下企业的注意事项：
1、在互联网报送新规下，电商企业之前采用“私户收款”、“零申报”、“不申报未开票收入”等违规操作，在新规下将无处遁形，通过平台报送的数据和申报的数据进行比对，很容易就会被对比出来，所以新规下需要合规经营；
2、如果在日常经营中出现“刷单”的情况，那么这部分刷单产生的销量也需要申报纳税，因为互联网平台在进行报送的时候，是没有办法进行区分出来的，所以就会一起报送，企业在申报的时候也需要申报上，不然就会产生差异；
3、并且在投流费用认定为广告费之后，电商企业需要注意尽量不要超过营收的15%（部分特殊行业是30%），超出后当年就不能再进行抵扣，将面临着比较大的税负压力；
新规下有哪些税收优惠政策？
在电商税收新规：《互联网平台企业涉税信息报送规定》和投流费用认定为广告费用的双重合规经营监管压力下，有很多电商企业在日常经营中会出现缺少成本凭证的问题，例如小规模的采购、兼职支出、等情况很难获得相应的成本票去进行抵扣，再加上投流费用被认定为广告费之后，投流费用一但超出限制将面临的税负压力就会比较大！这个时候电商企业就可以通过入驻税收园区申请享受核定征收或者税收返还优惠扶持，来合规减轻税负压力！
一、核定征收税收优惠：
1、核定征收税收优惠政策，主要是通过直接核定税率的方式来简化征收，但是大部分普通地区陆续取消了核定征收的申请，如今主要是用于地方税收园区招商引资的税收优惠扶持；
2、电商企业通过入驻税收园区申请享受核定征收，可以合规解决投流费用超额和兼职佣金、无票采购等难获得成本凭证去进行抵扣，导致企业税负压力大的难题；
3、而且通过直接核定税率还可以享受到企业所得税核定低至0.5%，即使是投流费用超额，在享受税收优惠扶持之后，税负压力也不会太大！
二、税收返还奖励补贴扶持：
1、税收返还，主要是通过企业在园区内缴纳的增值税和企业所得税的地方留存部分按照一定的比例返还给企业作为入驻园区的奖励补贴扶持；
2、同样需要电商企业先入驻到税收园区内合规经营，不同的是税收返还更适合经营规模比较大，日常经营需要缴纳增值税和企业所得税金额比较大的电商企业；
3、一般入驻到税收园后，可以合规获得在园区内缴纳增值税和企业所得税地方留存部分60%~80%的奖励补贴扶持，这样在新规下税负压力也会有所减轻；
面对2026电商税收新规，电商企业可以通过入驻到税收园区内，申请享受核定征收或者税收返还，不仅可以合规解决日常经营中投流费用超额和兼职佣金、无票采购等导致企业税负压力大的难题，还可以合规享受到一定的税收优惠扶持！不管电商企业选择哪种税收优惠，在园区内合规经营都是基础要求，所有的税收优惠都是建立在合规经营的前期之下！
智小账有着丰富的税务筹划经验，七年无一例转查账情况发生！在2026年电商税收新规下，电商企业在园区内申请企业核定征收、税收返还，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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