随着《互联网平台企业涉税信息报送规定》要求各个互联网平台企业需要按照季度去报送在平台上经营商家的身份信息和交易信息，实现电商行业的税务透明化！通过平台报送的数据和企业申报的数据进行对比，如果出现不一致的情况就会触发税务预警，相信已经有不少电商企业收到了税务预警短信提醒：“申报的销售收入信息少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额，请您进行核实确认！如属申报错误，请及时进行更正，避免产生滞纳金”，下面我们跟随智小账一起来具体了解一下新规下电商企业税务合规！享受企业所得税低至0.5%！
电商企业税务合规：
电商税收新规：
1、早在2025年6月就正式公布《互联网平台企业涉税信息报送规定》，新规定主要要求各个互联网平台必须在季度终了的次月内向相关部门报送在平台上经营商家的身份信息与收入信息；
2、需要注意的是，新规定适用的范围非常广泛，不仅包含了各个传统电商平台，还基本涵盖了所有存在为网络交易提供撮合、信息发布等盈利的服务的平台；
3、并且新规定通过“平台报送数据+银行流水+企业申报数据”形成多重对比，如果出现差异，就会触发税务预警，这也就是为什么很多电商企业收到税务预警短信的原因；
为什么需要做好电商企业税务合规？
1、在新规下电商企业的经营交易信息都是透明化的，平台报送的数据使企业的每一笔交易都在申报的数据之内，真实收入情况基本可以做到一目了然；
2、日常经营中部分电商企业存在“刷单”的情况，但平台在报送的时候是没办法区分这部分交易，数据同样会被按照真实收入去报送，也就需要企业进行纳税；
3、并且之前采用“私户收款”、“只申报开票数据”、“零申报”等违规操作，在新规平台报送的数据下，将很容易就对比出来，面临着补税、缴纳滞纳金、甚至罚款；
4、还明确了电商投流费用被正式认定为广告费，这意味着投流费用将共享年营收15%（部分行业30%）的抵扣额度，超出部分不能进行税前抵扣，需全额缴纳25%的企业所得税；
5、以电商企业年营业收入800万元，投流费用支出160万元，可以进行抵扣的投流费用限额为800万 × 15% = 120万元，超出的40万元，就需要缴纳10万元企业所得税；
电商企业税务合规申报方案：
1、在申报之前，先登录到企业所经营的全部电商平台的后台，如果是同时经营多个平台，不要出现遗漏；
2、然后在然后在“账单管理”（不同的平台可能名称会不一样）导出上一季度平台的详细交易数据，建立详细收入台账，确保申报数据和平台实际数据一致；
3、在电子税务局的相应申报模块、增值税及附加税费申报中，需要如实填写经过自己仔细核对过的销售额，避免出现差异，
4、如果是已经申报完成后收到了税务预警短信提醒申报有误、及时更正申报，就需要仔细对比平台经营的数据和自己申报的数据，如果存在差异，就要及时的进行更正修改，避免过征期后出现滞纳金、甚至罚款；
5、需要注意的是在申报收入的时候，需要确保申报的数据是和各个平台经营的数据是一致的，对于刷单这种不是真实交易产生的数据也需要如实申报，或者是单独核算保存好刷单的相关证据链订单日志、物流信息等向相关部门证明；
电商企业税务合规享受税收优惠方案：
在新规下电商企业日常经营中经常会出现大量没有办法获得相应成本凭证的推广费、主播佣金和源头采购，或者“刷单”产生的经营数据情况，如果按照平台报送的数据去申报，没有相应的成本去进行抵扣，就会导致实际税负压力过大，但如果不按照平台经营数据申报，又会触发税务预警，面临这补税、产生滞纳金甚至罚款！
这个时候电商企业就可以通过入驻到政策相匹配的税收园区内，申请享受核定征收税收优惠，实现按照平台经营数据申报的同时，还可以享受到税收优惠扶持，比较适合日常经营中投流费用占比高、佣金支出多、从个人供应商采购无法取得进项发票的电商企业！
电商企业申请享受核定征收税收优惠：
1、在电商税收新规下，电商企业可以通过入驻到税收园区内合规申请享受核定征收税收优惠，通过直接核定税率的方式，来实现电商企业税务合规；
2、核定征收税收优惠在最开始主要是针对那些日常经营中账簿不全、没办法实现查账征收的简化征收方式！
3、电商企业申请享受核定征收后，不按实际的利润去核算，而且直接核定固定税率，不需要再为日常经营中“进货没票”“推广缺票”，只需要如实申报，按照核定税率纳税就可以了；
4、如今的核定征收主要是用于地方税收园区招商引资的税收优惠政策，是可以通过入驻到相关税收园区合规的申请享受的！
5、目前适用于电商企业的税收园区主要分布在：河南、湖北、江苏等地，如果当地没有合适的税收园区还可以通过异地入驻的方式来申请享受，园区可以提供实际经营地址、办公；
6、对比传统查账征收要求企业建立完整会计账簿，配备专业会计人员，每月财务运营成本通常在3000-5000元！而核定征收无需复杂成本核算，财务管理压力明显减轻；
7、而且还可以享受到一定的税收优惠扶持，入驻税收园区申请享受有限公司核定征收，可以合规享受到企业所得税核定低至0.5%，相比较查账征收25%的企业所得税，对于电商企业日常经营中推广费、主播佣金和源头采购很难获得相应的成本凭证进行抵扣的行业来说，优惠更是明显；
电商企业申请享受核定征收实现税务合规案例：
以广东佛山的家具电商企业年利润500万为例，因为日常经营中的源头采购大多是散户，没有办法获得足额的进项发票，如果按照传统查征收，企业的利润虚高，需要缴纳约125万元企业所得税；
1、在了解到电商核定征收之后，入驻到河南电商核定征收园区内注册新主体，申请有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%；
2、共需要缴纳企业所得税：500万 x 0.5% = 2.5万，相比较之间查账征收的125万，可以说是非常优惠的了；
智小账有着丰富的核定征收经验，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请享受有限公司核定征收不仅没有开票限制，还可以享企业所得税核定低至0.5%同时，同时拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理核定征收出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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