对于电商企业来说，合规享受税收优惠政策和补贴可以减轻不少税负压力，特别是在2025年6月发布《互联网平台企业涉税信息报送规定》后，针对电商行业的税务监管越来越严格，但是我们电商企业可以通过入驻到税收园区内合规享受核定征收税收优惠，不仅可以享受直接核定税率不再严格按照成本进行抵扣，还可以享受到一定的税收优惠，下面就跟智小账一起来了解一下2026电商税收有什么优惠政策和补贴！
电商税收新规下的税收优惠政策：
电商税收新规：
1、早在25年6月正式发布实施了《互联网平台企业涉税信息报送规定》，要求各个线上互联网平台需要按照季度把平台上经营商家的身份信息和经营信息报送到相关部门；
2、并且在2025年10月，就已经完成了首次报送，主要报送覆盖了7~9月的商家身份、经营信息；相关部门根据平台报送的数据和电商主动申报的数据进行对比，如果出现差异就会触发税务预警；
3、相信在之前已经有部分电商企业老板收到了税务预警短信提醒：“申报的今年三季度增值税销售收入少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额！”要求及时更正申报、补税，避免产生滞纳金！
4、但是电商企业在日常经营中经常会出现：无票采购、支付主播佣金、兼职人员报酬很难获得成本凭证，如果按照平台经营数据去申报纳税，缺少成本凭证进行抵扣，就会导致企业税负压力大；
5、如果不按照平台经营申报，在互联网平台申报的数据和自己申报的数据进行比对后，又会触发税务预警，将面临着补税，如果不及时处理甚至还会产生一定的滞纳金！
电商税收新规下常见的优惠政策：
1、月销售额未超过10万元的小微企业可享受增值税免征优惠；适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收。综合所得年收入不超过12万元的个人，在扣除各项费用后，也基本无需缴纳个人所得税或仅需缴纳少量税款；
2、平台企业仅需报送规定出台后的收入信息，不需要报送以前的存量收入信息。税务部门不会对平台内经营者过往纳税情况开展集中性检查；
3、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
入驻税收园区申请享受电商核定征收税收优惠：
电商核定征收税收优惠：
1、电商核定征收税收优惠政策，主要是为了吸引优质的电商企业入驻到当地税收园区，带动当地的经济发展、形成相应的产业集群提高当地的综合竞争力；
2、电商企业申请享受核定征收后，可以直接按照核定的税率申报纳税，不再严格按照成本凭证进行抵扣，不仅可以合规解决日常经营中缺少推广费、主播佣金、无票采购等成本发票的问题，还可以享受到一定的税收优惠扶持；
3、年销售稳定在450万以内的电商可以注册个体户申请大额核定征收，享受增值核定1%，经营所得税减半征收低至0.5%，综合税负在1.56%左右就可以完税；
4、年销售不稳定、超过450万的电商企业还可以在园区内注册有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%，虽然其他税种需要正常缴纳，但是对比传统查账征收25%的企业所得税可以说是非常优惠的了；
5、如今主要的电商核定征收园区主要分布在：河南、湖北、江苏等地！智小账比较推荐入驻到河南核定征收园区，因为目前杭州电商正在逐渐向河南转移，当地对电商税收优惠的扶持力度更大、更稳定一些；
6、如果当地没有适合的核定征收园区，也可以通过异地入驻的方式入驻到核定征收园区内，园区可以提供实际经营办公地址，实现合规经营；
电商核定征收税收优惠申请条件：
1、电商核定征收税收优惠主要是地方税收园区用来招商引资的，所以需要先入驻到相关税收园区内才可以合规享受；
2、主要适用于普通电商（B2C、B2B）、跨境电商、直播电商、技术服务电商都可以合规申请享受，但是对于金融类电商、房地产电商以及经济鉴证类中介服务电商等限制行业除外；
3、入驻到园区内经营的业务必须做到真实有效、保证"四流合一"，即合同流、发票流、资金流和物流（或服务流）的统一，能够提供完整的证据链证明业务真实发生，已备税务核查；
申请享受电商核定征收税收优惠政策流程：
1、选择和自己经营行业政策相匹配的税收园区，在选择园区的时候不要一味只关注税率，还需要注意政策的稳定性，建议到园区内实地考察，看看同行在园区内经营享受的情况；
2、根据日常经营规模，在园区内注册新的主体，年销售稳定在450万以内可以选择注册个体户申请大额核定征收，年销售不稳定、超出450万只能注册有限公司主体申请享受有限公司核定征收；
3、注册完成后准备：核定征收申请表、园区内的营业执照、法人身份证、银行开户许可证、经营场所证明等材料，提交到相关部门进行审核，审核通过后就可以按照申请核定税率合规经营销售，享受税收优惠扶持；
智小账有着丰富的税务筹划经验，七年无一例转查账情况发生！商家入驻园区内申请核定征收，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，提供实际经营地址，能够有效处理出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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