相信已经有不少电商企业的老板收到了税务预警短信提醒：“增值税销售收入少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额，请您进行核实确认，如属申报错误，请及时进行更正！”，这主要是在2025年6月发布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》正式开始实施，通过各个互联网平台主动报送的数据和电商企业申报的数据形成对比，如果出现差异就会触发税务预警短信！那么在新规下电商税怎么申报呢？下面我们跟智小账企业来具体了解一下电商税合规申报享受税收优惠政策方案吧！
电商税怎么申报？
一、先了解互联网报送新规：
1、《互联网平台企业涉税信息报送规定》要求各个互联网平台企业需要在季度终了的次月内，向相关部门报送在平台内经营商家和从业人员的身份信息和收入信息；
2、也就意味着在互联网报送新规下，电商企业在各个不同的平台上经营的交易数据，包括订单金额、退款情况、推广费用等，都会被按时报送到相关部门；
3、随后相关部门会根据平台报送的数据和电商企业申报的数据去进行对比，如果出现差异，就会自动触发税务预警，这也是大部分电商企业收到税务预警短信的原因；
4、过去部分电商企业在日常经营中采用“刷单虚增收入”、“私户收款隐匿收入”、“无票采购不做账”的操作，在新规下将无处遁形；
5、但是有很多电商企业在日常经营中会存在：源头采购、推广费、主播佣金等很难拿到成本凭证去进行税前抵扣，如果按照平台经营数据去申报纳税，税负压力就会比较高！
二、电商税主要需要缴纳税种：
1、增值税：主要是针对电商企业在日常经营中销售商品或服务流转过程中的增值额征税，小规模纳税人应税销售额超过500万元（连续不超过12个月），需强制登记为一般纳税人；
2、企业所得税：主要是针对电商企业利润征税，符合小型微利企业条件的可享受优惠税率；
3、个人所得税：包括员工工资薪酬、奖金提成以及分红等；
4、印花税：针对购销合同、运输合同等应税凭证征税；
5、增值税附加税：包括城建税、教育费附加和地方教育费附加，主要是根据增值税来征收的；
三、电商税申报必须做到“四流一致”
四流一致主要是“信息流、资金流、票据流、货物流/服务流”四流一致：
1、信息流：主要是要求客户下单信息、商品型号、数量等与交易数据信息一致。
2、资金流：所有资金往来通过对公账户转账。
3、发票流：销售开票给客户，采购从供应商取得发票，收票方与付款方信息一致。
4、货物流：销售合同、订单、物流单证齐全，能证明交易真实性。
四、电商税具体申报流程步骤：
1、如果电商企业同时经营多家平台，在申报之前需要登录到自己经营的全部电商平台的后台导出实际经营数据，注意不要有遗漏；
2、根据导出的数据去进行如实申报纳税，如果是已经申报过，但是收到税务预警短信的企业，需要仔细对比平台经营的数据和自己申报的数据，如果存在差异，就要及时的进行更正修改；
3、需要注意的是在申报收入的时候，需要确保申报的数据是和各个平台经营的数据是一致的，如果已经多次收到税务预警短信，说明之前申报的数据和平台报送的数据对比出现了差异，需要及时更正申报！
五、电商税申报的常见问题注意事项：
1、电商企业日常经营中“刷单”产生的销量也会全部被计入到收入例，但是这部分并非是真实收入，会导致虚增收入，多缴税款的同时，也增加了税务风险；
2、有不少电商企业习惯适用个人账户收款、提现，但是随着金税四期上线之后，公私户频繁大额转账已成为税务稽查的重点关注对象；
3、还有部分电商企业会把没有开具发票的业务视为“零申报”范围，这是完全错误的。只要存在经营收入，无论是否开票，都应当申报纳税！
电商税合规申报享受税收优惠政策方案：
在互联报送新规下，电商企业如果不按照电商平台上的实际经营数据去申报，相关部门通过平台报送的数据和实际经营数据进行对比，从而触发税务预警，但是如果电商企业按照平台经营的数据去申报，同时又面临着日常经营中的无票采购、支付主播佣金、兼职人员报酬很难获得成本凭证进行抵扣，就会导致企业的税负压力大！
入驻税收园区申请享受电商核定征收税收优惠：
1、这个时候就可以通过入驻到税收园区，申请享受核定征收政策，实现按照平台经营数据合规申报的同时，还可以享受到一定的税收优惠扶持！
1、核定征收和传统查账征收的按照实际利润去缴税不一样的是，主要是通过直接核定税率的一种简化征收方式，就不再需要提供复杂的成本凭证进行抵扣，直接按照核定的税率开票完税就行了；
2、电商企业申请核定征收后可以直接按照核定税率进行经营缴税，不需要精确核算和大量成本发票，可以合规解决日常经营中出现的无票采购、支付主播佣金、兼职人员报酬很难获得成本凭证进行抵扣导致税负压力大的难题；
3、并且还可以享受到税收优惠：年销售稳定在450万一年，就可以申请享受大额核定征收，享受增值税核定1%、经营所得税减半征收低至0.5%，再加上0.06%的附加税，综合税负在1.56%左右！
4、如果年销售不稳定、规模比较大的电商企业，还可以在园区内注册有限公司，申请有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%的税收优惠！
5、但是需要注意的是电商企业在申请享受核定征收后，必须在税收园区内合规经营、保证业务的真实性，保留好日常经营中的合同、资金流水、发票等凭证，确保"合同流、资金流、发票流、服务流（物流）"四流一致；
申请享受电商核定征收流程：
1、根据电商企业经营规模选择适合的核定征收政策，年销售稳定在450万以内选择申请大额核定征收，超出450万选择申有限公司核定征收；
2、在根据电商企业的实际经营行业、销售的产品或者是服务来选择政策相匹配的税收园区入驻，如今电商税收园区主要分布在：河南、湖北、江苏等地；
3、如果当地没有合适的税收园区，还可以通过异地入驻的方式来合规申请享受，园区还可以提供实际经营地址，来供企业经营、办公；
4、和入驻的电商核定征收园区签订相应的入驻协议，明确双免各自的权利和义务，避免后续出现问题，影响正常经营享受税收优惠；
5、在园区内注册新的主体经营，和政策注册企业流程一样，唯一需要注意的是，需要注册在税收园区覆盖范围之内；
6、注册完成之后就可以申请享受核定征收了，需要提交在园区内的营业执照、法人身份证正反面、经营场所证明！
7、等待审核，一般7~15个工作日内就可以完成审核，如果被驳回也不用太担心，根据驳回原因修改之后重新提交申请就可以了，审核通过之后就可以按照核定的税率去申报纳税、享受税收优惠扶持了；
智小账有着丰富的核定征收经验，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请大额核定征收享受综合税率低至1.56%！申请享受有限公司核定征收不仅没有开票限制，还可以享企业所得税核定低至0.5%同时，同时拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理核定征收出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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