2025年电商纳税新规主要是分为两方面，1、是在2025年10月《互联网平台企业涉税信息报送规定》迎来了首次报送，相信在近期有不少电商企业收到了税务预警的短信，要求核实申报的2025年三季度增值税销售收入，是不是少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额！2、相关部门明确了企业通过精准投放、算法推荐等方式支出的“投流费用”被明确定性为广告费和业务宣传费！一般企业广告费的税前扣除额度不能超过年营收的15%，超出部分当年就不能进行抵扣了，需要缴纳企业所得税！下面跟智小账一起来具体了解一下吧！
电商纳税新规：
一、《互联网平台企业涉税信息报送规定》：
1、在2025年6月发布的报送新规定要求各个互联网平台，需要按照按照季度去报送在平台上经营企业的身份信息和收入信息，不仅包含普通互联网平台，跨境电商平台也同样包含在内；
2、首次报送时间是在2025年10月，主要报送新规发布后7~9月份的实际经营信息，之后按照季度，也就是每年1月、4月、7月、10月的纳税申报期间完成上季度数据报送；
3、对于日常经营中出现“私户收款”“刷单冲量”“拆分费用”的电商企业来说，通过平台报送的数据和自己申报的数据进行对比，很容易就会被对比出来！
4、如今各个电商平台首次报送已经接近了尾声，部分电商企业收到了税务预警的短信：“您申报的2025年三季度增值税销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额，请您进行核实确认！如属申报错误，请及时进行更正，以免征期结束(10月27日)后更正申报产生滞纳金。”
二、电商企业投流费用被认定为广告费：
1、电商企业在日常经营中，用来获取流量、展现、排名，向互联网平台支付的各种投流费用；
2、投流费用不仅包含信息流广告、搜索竞价广告，还包含直播间推广、短视频“加热”费用、KOL/KOC合作费用、内容种草合作费用等；
3、只要是通过精准投放、算法推荐等方式支出的费用，不管是电商企业，还是其他企业，都会被明确认定为广告费和业务宣传费的类目！
4、这也就意味着如果企业在日常经营中的投流费相关的支出超出了年营收的15%（部分特殊行业是30%），那么超出的部分当年内就不再可以进行抵扣，需要按照规定缴纳企业所得税；
5、在之前新规没有明确前，部分企业可能把投流费开成“技术服务费”、“推广费”来避开广告宣传费的扣除限额，但是在互联网平台报送新规下，“平台数据+银行流水+申报数据”综合对比很容易就会被对比出来；
电商纳税新规下电商企业合规经营方案：
面对2025年电商纳税新规的实施，电商企业需要做到合规经营，根据平台实际经营数据去申报纳税，之前采用的一些违规操作，在新规下将很容易就被对比出来！但是在强监管的同时，也推出了一定的税收优惠扶持政策，电商企业可以通过入驻到相关的税收园区内，申请享受核定征收税收优惠政策，实现合规经营的同时，享受到税收优惠！
入驻税收园区申请核定征收税收优惠政策：
1、对于一些日常经营稳定，年销售额不超过450万的中小型电商企业，可以入驻税收园区注册个体户申请大额核定征收，享受增值税核定1%，经营所得税核定低至0.5%，综合税负在1.56%左右；
2、如果是一些规模比较大，年销售额超过450万的电商企业，还可以入驻税收园区注册有限公司新主体，申请有限公司核定征收政策，享受企业所得税核定低至0.5%；
3、不仅可以合规解决企筹经营中的无票采购问题，而且没有分红税，可以直接提现到法人账户，比较适合初创阶段或者是规模比较小的电商企业申请享受；
4、并且电商企业申请享受核定征收后，不再严格要求成本抵扣，可以按照平台报送的数据申报，实现合规经营的同时，解决日常经营中缺少推广费、主播佣金、无票采购等成本发票等难题；
5、需要注意的是电商企业申请核定征收后，虽然不再严格按照成本凭证进行抵扣，但是企业还是需要保留好相关的交易凭证，如一些合规、银行流水等，来证明业务的真实性；如果申请的是大额核定征收还需要注意，年销售额不能超过450万，超过后就会自动转为查账征收，面临着补税，并且没办法重新申请享受核定征收；
电商企业合规经营的注意事项：
1、在进行申报的时候，需要按照平台实际经营信息去申报纳税，如果出现偏差，很容易就会被对比出来触发税务预警；
2、之前电商企业日常经营中产生的投流费用，被开具成“技术服务费”“推广费”等类目，在今后需要计入广告费总额，共用年营收15%的抵扣额度；
3、日常经营中“刷单”产生的销量，也要算做经营数据，平台会按照真实的销售记录进行报送，也就需要正常申报纳税；
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