2025年对于电商税务的监管越来越严格,特别是在发布《互联网平台企业涉税信息报送规定》之后,要求各个互联网平台从2025年10月起,按季度向税务机关报送商家身份信息及收入数据,实现交易透明化,这一新规定终结了电商行业税务通过隐瞒收入、私户收款等避税手段彻底失效,对拒报、瞒报行为最高罚款50万元,推动我们电商行业走向全面合规!
但是在电商税务新政策规定下,我们可以通过入驻到核定征收园区内申请有限公司核定征收政策,享受企业所得税核定低至0.5%!合规减轻我们在电商税务新政策规定下的税负压力,下面我们跟随智小账一起来具体了解一下电商税务最新政策,2025年电商新规下合规税务筹划享受税收优惠!
电商税务最新政策规定:
1、在2025年6月底,《互联网平台企业涉税信息报送规定》发布后要求互联网平台向税务机关报送平台内经营者身份信息及收入数据,也就预示着我们电商税务监管正式从“弱监管”进入“强监管” !
2、互联网平台数据透明化预示着需要报送身份信息店铺ID、联系方式等收入信息销售额、退款金额、净收入等相关的交易数据。
3、报送频率要求各个互联网平台每季度结束后,需要在次月内完成报送,如10月报7-9月数据,如果出现瞒报、漏报的情况,就会面临着2万-50万元罚款,对于一些情节比较严重的甚至会要求停业整顿。
委托智小账申请核定征收政策,在智小账园区内注册的有限公司,快至当天出照,合规解决新规定下电商企业的税务风险!税收扶持园区设立个体户可以合理降低税负,同时出具纸质核定通知书,靠谱!
电商新规下合规税务筹划享受税收优惠:
面对电商税务最新政策规定,我们可以申请入驻税收优惠园区,申请享受核定征收政策,合规解决我们电商企业在日常经营中的税负压力!下面我们一起来具体了解一下不同经营主体的电商税务筹划方案:
一、个人卖家:申请双免核定征收优惠政策:
1、新规定下我们个人如果在多平台经营年收入合计超10万,就需要注册个体户或公司建账报税,并且新规定要求各互联网平台收入进行报送,之前用的分拆店铺的方案已经不再可行。
2、这个时候我们个人就可以入驻税收园区注册个体户,申请享受双免核定征收,年开票120万以内,可以享受免征增值税和所得税,综合税负为零!
二、个体工商户:申请大额核定征收优惠政策:
1、如果我们电商个体户在日常经营中需要开票的额度较大,或者年开票额度不稳定,就可以选择个体户大额核定征收!
2、年开票450万以内,个人所得税减半核定征收0.5%,增值税核定1%,附加税0.06%,综合税负1.56%完税。
3、非常适合那些年开票额度是比较大的电商企业,不仅可以帮助企业降低成本,还能有效解决一些存在的无票支出、利润虚高等实际问题。
4、而且申请享核定征收政策不需要缴纳25%的企业所得税和20%的分红税,可以不用成立对公账户,用个人的私卡收款,完税后可自由支配金额!
5、以智小账合作的服装电商年营收300万元为例:传统查账征收:企业所得税25%+分红个税20%,综合税负约40% → 需纳税120万元!核定征收:按1.56%综合税率 → 仅需4.68万元!
三、企业卖家:申请有限公司核定征收:
1、2025年新政策有限责任公司在税收优惠园区对电商、商贸业、大宗贸易等行业的一般纳税人有限责任公司也可以申请享受核定征收政策。
3、有限责任公司申请核定征收后跟个体户核定征收还存在着一定的差异,公司申请核定后所得税率降至0.5%!
4、以年营收5000万为例,原税负:5000万×25%=1250万!在税收园区内申请核定征收后:5000万×0.5%=25万 !
电商新规下申请享受税收优惠政策的流程:
一、根据我们自身的实际经营情况选择的方案:
1、如果我们是无票采购类型的卖家,可以在税收园区内注册贸易类个体户,申请大额核定征收,年开票450万,综合税负1.56%左右就可以完税。
2、从事直播电商的服务商,可以在园区内注册服务类个体户,同样可以享受到大额核定征收政策的1.56%的综合税率。
3、日常经营中的电商营业额比较少,是月销<10万小店,就可以申请享受双免核定征收,免征增值税和所得税,综合税率为零。
二、入驻到税收园区内注册主体经营:
1、我们入驻税收园区需要提供法人身份证+经营地址证明(一般园区会提供)。
2、如果我们选择的是无需实地办公的方式入驻,还需要园区提供虚拟注册地址。
3、入驻之后申请享受核定征收政策,通过后会税局会出具纸质核定通知书,我们按照上面的额度和税率开票完税就可以了。
三、经营中做好相关的税务筹划:
风险点 | 合规方案 |
私户收货款 | 开通对公账户,匹配公户收款流水 |
无票采购 | 拆分为园区个体户采购,取得进项票 |
刷单虚增销售额 | 申报时剔除刷单数据并留存证据 |
电商税务新政策规定下的注意事项:
1、不能滥用税收优惠政策,我们在入驻到税收园区后,日常经营需要做到四流一致,合同、发票、资金、物流匹配,确保我们的合规性。
2、不可以把商品销售收入伪装成服务收入,如将100万货品收入申报为直播服务费,被稽查后不仅需要补税还要缴纳50%滞纳金。
3、2025还可以入住到税收园区内申请核定征收政策,但是税收园区的优惠政策主要是为了吸引企业入驻的,所以只有入驻到相关的税收园区内才可以申请享受。
智小账有着丰富的核定征收经验,拥有自己的核定征收园区,七年无一例转查账情况发生!在园区内申请有限公司核定征收,企业所得税核定低至1%!还能能够有效处理新规定下出现的各类疑难问题,同时,拥有资深的税务筹划团队,能够提供全程代办的服务,税务筹划师:15137101602(微信同号)!

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