最近智小账接到一家北京艺术培训机构的马校长咨询说：“去年营收500万，税就交了204万！在日常经营中的主要成本就是老师工资和场地租金，可偏偏这些大的成本都拿不到发票，利润虚高税负压力很大”相信这些问题并不是一个例，你是不是也在为自己的教育培训机构缺成本票导致税负压力过大？今天智小账就带领大家一起来了解一下教育培训机构核定征收税收优惠政策！合规解决这些难题！
教育培训机构核定征收税收优惠政策：
1、我们大部分的教育培训机构基本上都会面临税负压力大的问题，特别是在很多真实的支出拿不到成本票的情况下，例如兼职教师薪酬、场地租金这些业务真实发生了，但却很难拿得到相应的成本票。
2、如果我们按照传统查账征收税率可达25%，综合税负甚至会突破40%，导致我们辛辛苦苦干了好久，到手的利润就所剩无几了。
3、这个时候我们就可以申请享受教育培训机构核定征收税收优惠政策，2025年新政策“只看收入、不问成本”正常经营，按照核定的额度和税率完税就行，年开票450万，综合税负低至1.56%左右就可完税。
4、特别适用于初创机构、轻资产运营（如线上课程）及高人力成本的艺体类培训机构。
合规享受流程在于提前做好相应的税务筹划方案，通过拆分业务在税收洼地成立个体工作室申请核定征收政策，确保业务流、资金流、合同流三统一，合规经营保证业务的真实性就可以合规享受教育培训机构核定征收税收优惠政策，合规解决缺少成本票导致利润虚高、税负压力大的难题！
委托智小账申请核定征收政策，在智小账园区内注册的个体户，快至当天出照，一周出具纸质核定通知书！开票120/年综合税率为0！450万/年综合税率1.56%！税收扶持园区设立个体户可以合理降低税负，同时出具纸质核定通知书，靠谱！
哪些教育培训机构适合申请享受核定征收优惠政策：
1、一些小型，或者是初创的机构，财务系统不完善，成本票据混乱，请个专业的会计成本高，申请享受核定征收优惠政策不仅能享受税收优惠，还能简化财税流程。
2、轻资产运营机构，主要是线上课程、讲座类培训，这类机构都有个共同的特点，主要成本就是聘请讲师、专家的费用，一般这类费用都非常难拿到成本票，申请享受核定征收政策能合规的解决这一难题。
3、一些艺术类、体育类师资成本占比＞60%的机构，跟上面的机构有着同样的难题，申请享受核定征收，综合税率在1.56%左右就可以完税，完税后可以自由支配，还可以合规的解决公转私的难题。
教育培训机构核定征收和查账征收的税负对比：
对比项 | 传统查账征收 | 核定征收 |
所得税税率 | 25% | 0.5%-3.75% |
票据要求 | 需完整成本发票 | 仅需收入凭证 |
税负率 | 32.5%以上 | 低至1.56% |
分红税 | 20% | 0%（个体户无分红税） |
教育培训机构申请核定征收税收优惠政策实践流程：
1、根据我们机构的实际情况做出规划，在核定征收园区内成立个体工作室申请核定征收税收优惠政策。
2、原模式： 机构 → 私账付课酬 → 无票 → 利润虚高
3、税务筹划方案：
机构 → 对公支付 → 工作室开票（6%专票）
↓
工作室（核定征收） → 缴税1.56% → 资金自由支配
4、智小账核定征收园区提供全流程代办服务，从注册到注销无需法人到场，工商税务同步备案！
以智小账合作的广州李老师月课酬100万为例，
1、按劳务报酬缴税需扣缴40%，实得仅60万。
2、让李老师在税收园区注册个体工作室，机构向工作室支付100万，开票完税后，工作室核定综合税负1.56%，李老师最终到手98万。
机构注册个体户业务分包申请核定征收：
1、机构可以在有税收优惠政策的园区成立个体工商户，将业务的一部分环节，拆分到个体户，或者个体户给机构提供服务！
2、这样就能把钱从主体公司转移到个体户的账户，而个体户就能开回成本票，给机构做入账抵扣企业所得，缓解原机构税负压力。
3、现在就只用考虑个体户的税收，个体户通过享受核定政策，综合税负可低至1.56%左右就可以完税，完税后资金自由提现。
协助机构老师、讲师注册个体户申请核定征收：
1、我们可以让老师们成立个体户，最后以个体户的形式为机构提供服务，个体户注册在税收园区个税核定为1%！
2、个体户可以出具专普票，可以根据业务要求出具与业务相关的发票。
无论是公司自己成立个体户是设计师成立个体户都可以解决培训教育机构税负高的问题，企业或者是个人也要根据自身的实际业务情况来选择适合于自己的税收政策，以此减免自身的税负情况！
教育培训机构申请核定征收税收优惠政策的注意事项：
1、我们在核定征收园区内注册的个体工作室需真实承接课程研发、教学服务等业务，禁止虚构交易！
2、我们机构很园区内的个体户关联交易定价要合理，如果我们机构年营收500万，拆分给工作室480万这明显的就存在着异常，智小账建议拆分比例控制在30%-50%。
3、需要做到四流一一致，不能出现 机构用A公司收款，B公司开票，C公司转账的情况，我们日常经营中合同、发票、资金流向必须统一主体！
智小账有着丰富的核定征收经验，拥有自己的核定征收园区，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请核定征收最高定额500万综合税率1.56%！能够有效处理核定征收出现的各类疑难问题。同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，如果您对2025年个体工商户核定征收政策标准不是很了解，欢迎致电联系！税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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