2025年主要征收方式有两种,一种是查账征收,另一种就是我们今天要具体了解的核定征收了!核定征收是指由税务机关根据纳税人情况,在正常生产经营条件下,对其生产的应税产品查实核定产量和销售额,然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式,今天我们就跟随智小账一起来具体了解一下2025年哪些行业还能核定征收吧!
2025年可以核定征收的行业:
1 、信息咨询:商务信息咨询、企业管理咨询、市场营销策划、广告策划、设计、制作、会展服务,礼仪服务、商务策划、企业形象策划、市场调查。 |
2、营销策划:房地产中介及代理;房屋租赁及销售代理;房地产营销策划;房地产经纪;房地产信息咨询;商业管理、营运管理咨询服务;公关礼仪策划、文化交流艺术活动策划、企业形象策划、市场营销策划。 |
3、信息服务:计算机信息科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广;软件设计、开发服务;计算机系统服务;计算机软、硬件开发及技术服务信息系统集成服务;电脑图文设计、制作;计算机网络系统集成;设计、制作、代理、发布广告。 |
4、设备租赁:机械设备租赁;销售:建筑材料,销售建筑机械设备和配件;装饰材料、五金交电、办公设备。 |
5、企业管理咨询:企业管理咨询服务;市场管理、市场营销策划;电路设计及测试服务;资产管理咨询,商务信息、项目咨询策划及代理服务,广告设计制作代理;品牌策划咨询服务。 |
6、工程管理:工程项目管理服务、工程技术服务、市场营销策划、工程设计、城市绿化设计、工程勘察设计、公路工程设计。 |
7、物流:道路普通货运、货运代理服务、仓储服务;包装服务、人力装卸搬运服务、汽车配件。 |
8、建筑劳务:建筑劳务分包;装饰装修工程;园林绿化工程;机电工程;土石方工程;防水工程 。 |
由于2025年核定征收目前仅面向小规模纳税人,也就是说年开票额不能超过500万,一旦超出,则升级为一般纳税人,转为查账征收,无法恢复。但在实际的税筹过程中,我们建议是控制在450万内,不宜超过,规避可能的税务风险。
所以像一些汇总纳税企业;上市公司;银行、信用社、小额贷款公司、保险公司、证券公司、期货公司、信托投资公司、金融资产管理公司、融资租赁公司、担保公司、财务公司、典当公司等金融企业;会计、审计、资产评估、税务这些行业不太适用!
上述列举的只是比较常见的一些行业!专业的事情交给专业的人来干更安全可靠!我们是经工商局核发《营业执照》+财政局核发《代理记账许可证》的正规代理财税公司,更值得您放心合作!
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2025核定征收的应用场景:
1、高利润企业:例如建安企业、建筑工程、服务行业、设计行业、营销策划、软件开发、信息咨询、企业管理咨询、会议展览、技术服务、医药企业、网络游戏科技公司、投资咨询、房地产行业,文化体育等等。
2、高收入人群:包含企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等。
双免核定征收适用场景: | 大额核定征收适用场景: |
1、随着核定征收税收政策的不断发展完善,个体户双免核定征收政策是很多小型个体户的首选! | 1、如果我们个体户在日常经营中需要开票的额度较大,或者开票额度不稳定,就可以选择个体户大额核定征收! |
2、适合那些日常经营规模小、开票稳定的个体户,年度开票不超过120万!就可以申请双免核定征收,享受免征增值税核个人所得税! | 2、年开票120万---->450万以内!个人所得税减半核定征收0.5%,增值税核定1%,附加税0.06%,综合税负1.56%完税! |
3、双免核定征收的优势:不需要缴纳一分钱税费,成本仅仅是缴纳入驻当地核定征收园区的费用。 | 3、适用行业范围:适用于信息咨询、信息服务、企业管理咨询、工程管理等,根据行业不同,核定税率有所区别。 |
4、非常适合平时业务稳定且季度销售不大的老板,或者是刚刚创业的小白,申请个体户核定征收按照双免核定征收交税的方式是十分有利的。 | 4、非常适合那些年开票额度是比较大的企业,不仅可以帮助企业降低成本,还能有效解决一些公司存在的无票支出、利润虚高等实际问题。 |
不过我们在申请2025年核定征收政策时需要注意:实际上在注册环节,对于个人没有太多限制,但经营者需要满足非失信被执行人名单,确保自身经营行为合法合规,在申请核定征收的时候,应该如实向税务机关提供相关资料,不得弄虚作假;关注税务机关的通知和公告,及时了解政策变化和调整,以便更好地适应税收征管要求。并且年开票额度在450万以内,如果开票金额超出了,就会自动转为查账征收!
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