核定征收

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高收入个人所得税筹划方案!(高薪纳税筹划)

        随着金税四期的全面推进,个人所得税的监管日趋严格,企业在工资发放和税务处理方面必须更加审慎合规。当我们个人兼职提供劳务服务时,超过500元,是需要给企业提供发票入账的,并需要按劳务报酬所得缴纳个人所得税。此前已公布多起未依法办理个人所得税汇算清缴的案例,显示出对个税汇算清缴的监管力度正在持续加大。对于中高收入的人群来说,可以通过改变与所在公司的合作关系模式,比如以个体身份与公司合作,并在享有税收优惠政策的园区注册个体工商户。下面我们一起来了解一下高收入个人所得税筹划方案!

高收入个人所得税筹划方案:

        相信我们都知道,我们的个人薪金所得税是按照阶梯式征收的,具体的计算方式为:个税=(税前工资-五险一金-专项扣除-5000)*税率-扣除数。

        起征点为5000元,也就是收入5000以下的不用缴纳个税,当个人薪金在850001以上的部分,个税税率就高达45%,如果你的的年薪为500万,那么个税就接近200万了,现在可采用核定征收的方式,对个人薪金所得做税务筹划,税率仅1.56%,赋税一下就减轻了十几倍。能极大减轻税负压力。

利用个体户核定征收政策:

        我国部分地区为了经济发展,会出台一些地方性的税收优惠政策,对于一些地方招商工作是有任务指标的,有条件有产业的地方,实体招商能做的起来。但对于大部分地方园区来说,既没有支柱性产业,也没有便利的交通运输水利条件,再加上地理位置偏僻,为了促进地区的经济发展,经济发展滞后的地区,核定征收园区是用于经济发展较慢的地区用来招商引资,增加当地的财政收入,带动当地的经济发展。

        就有为个人税收提供的优惠政策,对从事生产、经营的个人应办而未办营业执照,但发生纳税义务的,可以按规定申请办理临时税务登记。自然人有经营所得,办理临时税务登记,类似于临时个体工商户性质,同个体工商户一样要进行纳税申报。享受与个体工商户同等待遇。注:每个地方核定个税会有所不同,具体应当按照各地的具体规定执行。需要具体园区信息的可以联系我们获取!

        对于收入更高的群体,比如年薪一百万以上的高级白领,自己在外面成立一家个体工商户,把原来的劳动关系改为业务合作关系。将个人的工资收入转化为个体工商户的经营收入,可以通过申请个体工商户定率征收,一百万的收入综合税负可以降到2个左右,远远低于综合所得最高45%的税率,从而达到合规合法的降低税费!

具体详情可拨打网站底部电话咨询我们专业的税务筹划师,我们将根据您的实际情况进行一对一解答!

申请核定征收的方法

        在税收洼地园区设立一个个体户,将个体户与该高管所在的公司形成业务往来,个体户提供服务给该公司,个体户是开票费,高管所在公司为受票方,这样就能享受低税率的核定征收政策了。不管是个人薪金所得,还是企业缺少成本票,都可以用核定征收来解决。通过园区代开的发票可以享受到个税核定征收政策,一般按照个人经营所得进行核定个税在0.5%左右,增值税1%、附加税0.06%。

        核定征收的使用范围也很广,适合的行业也很多,除了明星网红、医药、制造业等,几乎大部分行业都可以用核定征收政策,但要求保证业务真实性和三流一致,及发票流、资金流、货物流的一致。个人可以通过园区开具发票,不需要个人到场,园区工作人员可以代替个人凭借合同、流水等资料去税务机关代开发。而且通过园区代开的发票可以享受到个税核定征收政策,一般按照个人经营所得进行核定个税在0.5%左右,增值税1%、附加税0.06%。

        假如某公司高管年薪300万元(月薪25万),如果是工资收入的话,我们通过个税计算器可以看到,扣除五险一金后,他适用的是45%这一档个税税率,每月需要缴税97420元,一年下来将近117万。

        很多地方政府或新开发的经济园区为了招商引资,对个体工商户有很多特殊的优惠政策。所以不管是对大企业还是对股东、自由职业者等高收入人群而言,个体工商户都是一种很好的税务筹划工具。比如,同样收入300万,如果换成个体工商户则需要缴纳的税费为:增值税:300万/1.01*1%=2.97万;附加税:2.97万*6%=0.18万个人经营所得税:300万*1%=3万;合计:6.15万,税负为2%;由此可见其综合税负是非常低的,对于个人的税收筹划来说是非常划算的,对于支付企业来说也能获得对应的成本票,专票普票皆可,并且企业也不用再为成本票而发愁了。

        如果大家对于核定征收政策的了解不多,不清楚自己适合哪个核定征收园区,推荐选择我们核定征收园区,除了税收更加优惠外,政策稳定也是选择我们的重要因素之一!只有稳定的核定征收政策才能促进我们企业的长久发展!不仅可以享受小额纳税人核定征收税率,年开票450万还可以申请大额核定征收,增值税核定1%,个税低至0,5%,综合税率1.56%左右!

高收入个人所得税筹划方案!(高薪纳税筹划)

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