马上就又临近年底了,相信大部分公司有开始进行营业利润的年度统计了,相信大多数老板们都不太了解税收优惠政策,以至于企业在运营中成本票太少,导致企业的利润虚高,要多交好多的税,自己又不懂税收政策,想解决缺成本票的问题,又担心会违规,本篇文章智小账为大家整理了一下2024最新税收优惠政策有哪些?如何利用江苏核定征收税收优惠政策解决缺成本票导致企业利润虚高的问题!下面我们一起来具体了解一下吧!
江苏个体工商户税收优惠政策:
增值税减免优惠政策:
1、月销售额不超过10万元的增值税小规模纳税人:对于月销售额在10万元(含)以下的增值税小规模纳税人,将全面免除增值税。有效期已从2023年12月31日延长至2027年12月31日。
2、小额双免政策:政策内容:对于注册在税收园区的个体工商户,如果其年开票金额在120万元以内,季度开票金额在30万元以内,可以享受到增值税和个税的免征优惠,即“双免政策”。
3、大额核定征收政策:年度销售额450万,增值税核定1%,综合税负1.56%,不仅可以开普票,还可以开专票。
4、从事个体经营的军队转业干部,自领取税务登记证之日起,其提供的应税服务3年内免征增值税。
5、从事个体经营的随军家属,自办理税务登记事项之日起,其提供的应税服务3年内免征增值税。
政策依据:《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第19号)
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所得税优惠政策:
1、年应纳税所得额不超过200万元的部分减半征收:对于个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,可以在现行优惠政策基础上减半征收个人所得税。这一政策不仅适用于查账征收的个体户,也适用于核定征收的个体户。
2、核定征收政策:在部分税收优惠园区,个体工商户可以申请核定征收。核定征收减半征收后个税0.25%-0.5%,综合税负2.5%内。
政策依据:《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第19号)
江苏个体户核定征收政策:
1、在部分税收优惠园区,江苏个体工商户可以申请核定征收,其个税在核定后税率较低,整体税负显著降低。例如,一年营业额在500万内,增值税按照 1%纳税,个人经营所得税核定征收,定期定额核定,税率减半征收后0.25%-0.8%,综合税负也就是2%-3%,减免税负力度非常大。
2、季度开普票30万以内,年度120万以内,可享受免个税和免增值税的政策,综合税率为0!
3、年度开票450万,个人所得税核定低至0.5%,增值税核定1%,综合税率1.56%!
个体工商户(核定征收) | 小规模有限公司(小微企业、查账征收) |
增值税:300w*1%=3w | 增值税:300w*1%=3w |
附加税:3w*0.06%=0.18w | 附加税:3w*0.06%=0.18w |
企业所得税:0,(个体户无企业所得税) | 企业所得税:(300w-3w-0.18w)*5%=14.84w |
个税:300w*0.5%=1.5w | 个税:(300w-3w-0.18w-14.84w)*20%=56.4w |
综合税负:3w+0.18w+1.5w=4.68w | 综合税负:3w+0.18w+14.84w+56.4w=74.42w |
江苏个体户核定征收的优势:
税收成本低:
1、没有企业所得税:个体户不属于企业法人组织,因此不用缴纳25%的企业所得税,这可以节省一大部分税务成本。
2、享受0税率:个体户的个税可以定额征收,且部分地区月营业额10万内,季度30万内,年120万内,可享受增值税和个税双免政策,相当于不需要缴纳任何税费。
3、综合税负低:个体户,今年增值税可享受1%的低税率,且部分区域个税可申请核定征收,个税低至0.25%,综合税负低至2%。
合规解决缺成本票导致利润虚高问题:
当我们在有着税收优惠扶持政策的园区内注册个体户,就可以申请享受核定征收政策用来改变交易方式,用在税收优惠园区的个体户去承接业务,在园区设立的个体户可以申请核定征收,优惠园区的个体户定率征收后的综合税负率低,能有效的降低我们的税负压力。并且个体户还可以开票给甲方进行抵扣,合理合规解决了企业缺成本票导致利润虚高多交税的问题!
核定征收税收优惠政策不仅可以解决企业缺成本票导致利润虚高多交税的问题,还能让我们享受到税收优惠,年度开票额在450万元以内,可享受个人所得税的减半征收,个人所得税按照开票额的0.5%进行核定征收。加上当前营业额的1%增值税及其附加税,综合税率低至1.56%。
注册流程简单且经营灵活:
1、注册流程简单:个体户的注册流程相对简单,支持线上办理,无需到场,最快1周即可正常使用。
2、经营灵活:个体户经营灵活,适应市场变化能力强。个体户无需强制开设对公账户,可以使用法人的个人卡直接收款,简化了收款流程。
当我们申请江苏核定征收税收优惠政策时,除了税收优惠,政策稳定也是我们需要注意的!只有稳定的核定征收政策才能促进我们企业的长久发展,在政策稳定性这一方面稳定的地区就是荆州核定征收园区的优惠政策是比较稳定!
所以推荐大家选择荆州核定征收园区!荆州核定征收园区属于直辖市,自己政策方面都是能把控的,荆州核定征收园区一年对入驻的企业数量是有限制的!并且我们个体户只需注册在荆州核定征收园区内,财务结算中心放置该区域,实际经营地址无需改变,全程无需法人到场,即可享受清远税收优惠政策。
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