很多初次创业的老板会认为如果公司没有收入就不用管税务的问题，但如果这么做了就会出现问题，即使是公司一分钱都没有赚，但是作为小规模纳税人，也都必须按时进行“零申报”，这是相关部门对没有收入的企业的一种申报方式，如果不申报或者是逾期申报，不仅会面临着罚款，而且会对企业信用存在一定的影响导致业务受限，下面我们跟智小账一起来具体了解一下2026小规模纳零申报流程步骤！
2026小规模零申报：
什么是零申报？
1、零申报可不是不用申报的意思，也并不是简单的“一键全零”，而是需要严格按照相关规定去申报的！
2、主要是指那些在一个纳税期限内，没有发生过应纳税收入入和应纳税额的一种申报方式，简单理解就是不用交税，但是必须申报；
3、之所以需要进行零申报，是因为当企业完成税务登记之后，就有了一定的纳税义务，即使企业还没有产生收入，在税务系统里面企业的状态也是正常户，需要按时申报；
4、如果不按时申报就会产生滞纳金、影响企业纳税信用登记，对于一些严重的情况还会被列入为非正常户，没有办法领用发票、办理涉税业务；
5、要注意的是即使是刚成立的企业，如果已经存在已经认证的增值税进项发票，就不可以在进行零申报的，必须如实的填写申报相关的数据，遵守"实质重于形式"的基本原则；
小规模零申报的适用条件：
1、在进行零申报之前，需要先确认企业是不是符合零申报的条件，确保当期的应税收入是零，而且是没有开过增值税发票，没有产生任何收入，这些情况下就是符合小规模零申报的条件；
2、需要注意的是即使是有任何一笔的收入，哪怕是几块钱，都不能进行零申报，必须要按照实际的收入去进行申报纳税；
3、也就是公司既没有销售收入、也没有采购、购买固定资产等情况产生的进项税，例如企业正处于厂房建设期，还没有开始生产经营，这种情况一般纳税人可以申请增值税零申报。
小规模零申报的详细流程：
1、进行零申报之前，需要准备好：营业执照信息、纳税人识别号、电子税务局登录密码、法人或财务负责人手机号、银行对账单等；
2、登录到当地的电子税务局官网，点击“登录” → 选择“企业业务”登录 → 输入纳税人识别号、密码、手机验证码 → 成功登录后进入系统首页；
3、在首页找到“我要办税”菜单，点击进入 → 选择“税费申报及缴纳” → 找到“增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）” → 点击“填写申报表”；
4、在填写申报表的时候，需要在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》中的“应征增值税不含税销售额”栏次填写“0”、“本期应纳税额”自动计算为0、附加税（城建税、教育费附加、地方教育附加）系统会自动联动为0、核对所有数据均为0后，点击“保存”
5、部分地区的电子税务局还推出了“一键零申报”功能。如果你符合条件，可以直接点击“增值税（小规模）一键零申报”，系统会自动填写所有0数据，只需要确认提交就可以了；
6、返回到“税费申报及缴纳”页面，找到“企业所得税月（季）度预缴纳税申报”，选择“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，对营业收入、营业成本、利润总额都填0，在资产总额这这里要特别注意！不能填0，建议填0.01万元（100元），避免系统判定异常，来进行企业所得税零申报；
2026年小规模零申报的时间点：
1、一季度：1月1日-3月31日，申报期4月1日-4月15日
2、二季度：4月1日-6月30日，申报期7月1日-7月15日
3、三季度：7月1日-9月30日，申报期10月1日-10月15日
4、四季度：10月1日-12月31日，申报期次年1月1日-1月15日
小规模零申报的注意事项：
1、很多老板认为可以一直零申报，其实这是不对的，如果企业长期零申报就会引起税务预警，智小账建议零申报最好不要超过6个月，如果企业确实短时间内没有经营的需求，可以办理税务停业备案；
2、企业只要是开票了，不管金额的大小，都属于有收入的申报，必须按照实际的开票去进行申报，就不再适用零申报；
3、如果公司银行账户有流水，但是还是进行零申报，通过和工商、银行、社保、发票等系统数据交叉比对比，很容易就会被系统发现；
4、即使是税务零申报，也不要忘记工商年报，在每年的6月30日之前必须完成工商年报，逾期也会被列入经营异常；
5、并且企业一旦开始经营、产生了收入或者成本，就需要及时终止零申报，按照正常申报流程，并且如果企业确实没有经营，零申报是合规的。但“长期零申报”（通常税务机关认为连续半年以上即为长期）会被重点监控；
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