在2025年6月发布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》针对线上互联网平台经营交易的监管越来越严格，对比电商行业额来说，日常经营中经常会出现缺少进项票导致在日常经营中的税负压力会比较大，这个时候电商行业就可以通过入驻到税收园区内申请享受核定征收政策，合规解决日常经营中缺少进项票的问题，还可以享受到税收优惠扶持，下面跟智小账一起来具体了解一下电商行业核定征收政策！
电商行业核定征收政策：
1、虽然随着核定征收政策的不断发展完善，大部分普通地区开始取消了核定征收的申请，但是如今核定征收主要作为税收园区招商引资的税收优惠扶持政策，电商行业还可以通过入驻税收园区合规申请享受；
2、电商企业在日常经营中经常会出现推广费、仓储租赁费、小额采购等支出没有办法获得相应的凭证进行抵扣，就会导致账面利润虚高，特别是在互联网报送新规下，平台主动报送后台的经营数据后，如果按照平台报送的数据没有成本凭证进行抵扣，税负压力就会比较大，如果不按照平台经营的数据去申报纳税，相关部分会根据平台报送的数据和自己申报的数据进行对比，出现差异就会触发税务预警；通过申请核定征收来直接核定税率可以合规解决这一难题；
3、还可以享受到税收优惠扶持，年销售在450万以内的电商可以注册个体户申请大额核定征收，享受增值核定1%，经营所得税减半征收低至0.5%，综合税负在1.56%左右；年销售超过450万的还可以注册有限公司，申请有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%的税收优惠扶持；
4、需要注意的是不同的税收园区，针对不同行业的扶持力度不同，电商行业需要提前咨询选择和自己经营行业政策相匹配的税收园区入驻，才可以合规享受电商行业核定征收政策；
5、而且相比较传统查账征收复杂的建账报税流程，核定征收采用直接核定税率，不需要进行复杂的成本核算，日常经营中的财务报表等的要求会相对简单，还可以减轻企业在日常经营中的财务管理的相关成本；
不同经营规模电商行业核定征收政策：
一、电商个体户核定征收政策：
1、对于一些日常经营规模稳定在450万以内的电商行业，可以选择在税收园区内注册个体户，申请享受大额核定征收；
2、可以合规享受增值税核定1%、经营所得税核定0.5%，再加上0.06%的附加税，综合税负在1.56%左右就可以完税！
3、不过电商申请大额核定征收需要注意年销售额不能超过500万，超过就会自动转为一般纳税人，核定征收也会自动转为查账征收；
4、以年收入400万的电商企业为例，如果按照传统查账征收，需要按照5%-35%的五级累进税率缴纳个税，最高可达140万元；
5、申请核定征收后，仅需要缴纳增值税：400万 × 1% = 4万元、经营所得税：400万 × 0.5% = 2万元、附加税：400万 × 0.06% = 0.24万元、总税负：约6.64万元，综合税率1.56%！
二、电商企业核定征收政策：
1、对于一些日常经营中规模比较大的电商企业来说，年营收不稳定，或者是超过了450万，还可以在税收园区内注册有限公司申请有限公司核定征收；
2、和个体户核定征收不同的是，有限公司核定征收只能核定企业所得税低至0.5%，其他税种需要正常缴纳，不过没有明确的销售限额了；
3、以电商公司年销售超1000万，其中利润大概300万左右，作为一般纳税人企业，如果按照传统的查账征收需要缴纳：增值税：1000万 × 13% - 进项抵扣 ≈ 20万元、企业所得税：300万 × 25% = 75万元、总分红个税：（300万-75万）× 20% = 45万元、总税负：约140万元！
4、通过入驻到税收园区，申请享受有限公司核定征收后需要缴纳：增值税：1000万 × 13% - 进项抵扣 ≈ 20万元、企业所得税：1000万 × 0.5% = 5万元（核定征收）、总分红个税：（300万-5万）× 20% = 59万元、总税负：约84万元！
申请电商行业核定征收流程：
1、如今的核定征收主要是用于地方税收园区招商引资的税收优惠扶持政策，所以电商行业想要申请享受核定征收政策，就需要先选择和自己政策相匹的税收园区入驻；
2、根据自己的实际经营规模，选择适合自己的核定征收政策，然后在园区内注册相应的主体经营，很正常注册营业执照一样，智小账代办一般1~3个工作日内就可以下证；
3、然后准备申请核定征收的相关材料：通常需要提供在园区内注册的营业执照、身份证扫描件、《经营真实性承诺书》和《业务场景说明》，税收园区一般会提供免费的注册地址证明；
4、等待园区初审并且辅助修改、补充相关申请材料，然后提交到相关部门进行审核，一般7~15个工作日内就可以审核完成，审核通过后就可以按照核定的税率进行正常经营开票完税享受税收优惠扶持；
5、不过在享受电商行业核定征收政策的同时，在园区内经营必须做到“四流一致”，也就是业务、资金、发票、物流必须指向同一业务主体！
智小账有着丰富的核定征收经验，拥有自己的核定征收园区，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请企业核定征收，企业所得核定低至0.5%！同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理核定征收出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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