2025年对于电商行业的税收监管开始越来越严格了，不管是普通的电商企业，还是跨境电商企业，都面临着“合规者生存，违规者出局”的局面，跨境电商企业税收合规已经是商家经营的必要条件了，但是在对跨境电商税务严格监管的同时，也推出了一定的税收优惠政策，跨境电商企业可以通过入驻税收园区申请核定征收税收优惠政策，享受企业所得税核定低至0.5%，下面智小账就带领大家一起来具体了解一下跨境电商税务合规方案！享受核定征收税收优惠政策！
跨境电商税务合规方案：
跨境电商面临的税务合规形式：
1、在最近这些年，电商行业的发展非常迅速，特别是其中的跨境电商行业，更是成为外贸增长的主力，但是行业的快速发展，随之而来的就是税务合规的问题；
2、2025年是跨境电商税务合规的转折点，之前对于税务的监管并不严格，以至于出现了很多商家不主动、不申报、不透明的造成了很多的税收流失；
3、随着《互联网平台企业涉税信息报送规定》的发布实施，各个互联网平台都必须按季度向税务机关报送平台内经营者的身份信息和经营信息，实现税务透明；
4、这意味着能够直接获取卖家在各平台的经营销售数据，并与报关、退税、纳税申报等信息进行自动比对，出现不一致的情况就会触发预警；
5、但是在经营中经常会出现一些无票采购、快递费、运输费，很多拿不到发票或者票不齐，就会导致企业利润虚高，企业所得税直达25%！
委托智小账申请核定征收政策，在智小账园区内注册的有限公司，快至当天出照，跨境电商企业申请有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%，合规解决新规定下电商企业的税务风险、减轻税负压力！
跨境电商申请享受核定征收税收优惠政策：
1、在跨境电商税务监管越来越严格，特别是在《互联网平台企业涉税信息报送规定》发布实施后，可以通过入驻税收园区申请有限公司核定征收税收优惠政策，享受企业所得税核定低至0.5%，
2、税收园区主要是用于促进地方经济发展，来设立的特殊税收优惠政策，我们跨境电商企业可以通过入驻这类园区内经营，不再要求提供进项抵扣，直接享受企业所得税核定0.5%！
3、企业需要在与跨境电商企业政策相匹配的税收园区内注册新的主体，并在园区内的主体登记出口货物信息；
4、出口货物需要留存好相关的海关办理电子商务出口申报手续和材料，不再需要相关的成本进行抵扣；
5、跨境电商申请核定征收后的企业所得税计算方式：应纳税额 = 收入总额 × 核定企业所得税率（0.5%）；
6、以智小账合作的跨境电商企业为例，年盈利500万，入驻税收园区内经营，申请享受核定征收后只需要缴纳：500万× 0.5% =2.5万；
跨境电商申请核定征收实现税务合规化流程：
1、目前税收园区有很多种不同的类型，跨境电商企业想要申请入驻，就需要选择和自己企业经营行业政策相匹配的税收园区；
2、在选择税收园区的时候，还需要注意园区的政策稳定性，建议实地到园区内考察一下真实性，了解一下同行在园区经营享受核定征收政策的情况；
3、在选择的税收园区内注册新的主体公司，用于日常经营和申请享受核定征收税收优惠政策，年经营额450万以内可注册个体工商户，超过450万建议注册有限公司主体。
4、提交跨境电商企业在园区内新注册的公司的相关信息材料，例如园区内的营业执照、和法人身份证明等相关材料，智小账提供专业代办服务，全程线上配合，无需法人到场；
5、主体注册完成，材料准备好后，先提交到税收园区初审，初审通过后再提交到当地税务矩管审核，审核通过后，企业就可以按照核定的税率来经常开票了；
跨境电商其他税收优惠政策：
1、跨境电商零售出口企业可享受增值税、消费税退（免）税政策，但是需要注意的是要想合规享受这一政策，企业需要是增值税一般纳税人并已办理出口退（免）税资格认定。
2、对于不符合退（免）税条件但已办理税务登记的企业，如果取得海关签发的出口货物报关单和合法有效的进货凭证，可适用增值税、消费税免税政策。
3、对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，只要符合一定条件，可申请享受一定的增值税、消费税免税政策。
4、对综试区内适用“无票免税”政策的跨境电商企业，符合相关条件的，试行核定征收企业所得税办法，应税所得率统一按照4%确定。
5、综试区内实行核定征收的跨境电商企业符合小型微利企业优惠政策条件的，可享受小型微利企业所得税优惠政策。
跨境电商税务合规的注意事项：
1、在线上平台经营的店铺主体和税务登记，要区分是不是跨境电商运营的店铺，确保主体已完成税务登记，并绑定平台店铺ID。
2、检查平台注册信息（如营业执照、税号）是否与税务系统一致，避免因信息不符触发稽查。
3、校准历史数据与申报记录，比对平台交易数据如一些销售额、退款等，和已申报的税务数据，如果出现的差异比较大的话就需要查看一下问题重新申报或补税。
4、留存完整交易凭证（订单、物流、支付记录），实现订单、资金、物流全链路追溯，确保数据可验证，以应对可能的税务回溯稽查。
5、精准核算收入与成本，拆分收入类型（商品销售、服务佣金等），区分应税与免税项目，优先选择可开具增值税专用发票的供应商，避免因缺票导致利润虚高。
6、不管是核定征收税收优惠政策，还是其他税收优惠政策，都需要保证业务的真实性，这是税务合规的底线，可以咨询智小账根据企业实际经营情况做出税务筹划方案；
智小账有着丰富的核定征收经验，拥有自己的核定征收园区，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请有限公司核定征收，企业所得核定低至0.5%！同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理核定征收出现的各类疑难问题。欢迎致电联系！税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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