2026年针对电商企业税收监管越来越严格，核心主要是因为《互联网平台企业涉税信息报送规定》的全面执行，要求各个线上交易平台，不管是普通电商还是跨境电商，都需要在季度结束后的次月完成报送，实现电商税务透明化，之前部分电商企业常采用的“零申报”、“私户收款”等一些违规操作将很容易被发现，相关部门会根据平台报送的数据和电商企业申报的数据进行比对，如果出现差异就会触发税务预警，面临着补税、甚至需要缴纳滞纳金！下面跟智小账一起来具体了解一下2026电商要交税最新规定！
2026电商要交税最新规定：
互联网平台信息报送新规：
1、早在25年6月就正式发布实施了《互联网平台企业涉税信息报送规定》，并且在同年11月完成了首次报送，相应有不少电商企业老板在申报结束后，陆续收到税务预警短信提醒申报的数据少于平台报送的数据需要及时更正申报；
2、主要是因为相关部门会根据各个互联网平台报送的汇总数据，和电商企业自己申报的数据去进行比对，如果出现明显的差异，就会触发税务预警、提醒及时更正申报避免产生滞纳金；
3、不管是各个电子商务平台，还是其他为网络交易提供啥经营场所、交易撮合、信息发布等平台，都需要按照规定报送平台内经营者和从业人员的身份信息以及上季度收入信息；
4、新规还要求各个互联网平台需要对报送的涉税信息的真实性、准确性、完整性负责，如果出现没有按照规定报送或瞒报、谎报、漏报，将面临2万元至50万元的罚款，严重的甚至会要求停业整顿；
5、而且新规在报送的时候，没办法区分出“刷单”产生的销售数据，会一并报送到相关部门，所以电商企业日常经营中如果出现刷单的情况，在申报的时候也需要把这部分数据申报上；
6、在2026年1月即将迎来再次报送，为了避免再次触发税务预警面临补税、缴纳滞纳金，电商企业需要提前做好相应的准备，合规申报缴纳税款；
电商新规下需要交的税：
目前实行的有18个税种，电商企业必须要缴纳：增值税、企业所得税、个人所得税、印花税和增值税附加税这五个主要的税种；
1、增值税：是根据纳税人主体决定的，小规模纳税人季度销售额不超过30万元的可享受免征增值税，超出则是可以享受按照1%征收，而一般纳税人，如果是销售货物的话一般是按照13%来征收，如果是提供服务则是按照6%或9%来征收！需要注意的是，2026年1月1日新实施《增值税法》取代之前的暂行条例，需要注意当企业年应征增值税销售额超过500万的纳税人，在超出规定标准的当天就会自动生效升为一般纳税人，取消了之前"次月生效"的缓冲期；
2、企业所得税：主要是根据电商企业利润来征收的税种，当电商企业的利润越高，需要缴纳的企业所得税就会相应的越高，一般来说企业所得税是在25%左右，但是针对一些符合条件的小型微利企业来说还可以享受到一定的税收优惠，可以合规享受年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按5%征收企业所得税，但是需要满足年应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元，这三个条件之后才可以合规享受；
3、个人所得税/个人经营所得税：主要针对个人商家和个体户、个人独资企业的电商，一般个体户是按照级超额累进税率计算，税率为5%至35%，个人股东分红个税主要适用于20%的税率；
4、印花税：是电商企业在日常经营中经常会忽略的一个税种，在日常经营中签订购销合同/买卖合同的时候，就需要按照0.03%来征收！经常出现在电商企业和快递公司签订快递、物流运输合同的时候，也需要按照0.05%征收，营业账簿也按0.05%征收。
5、附加税：附加税包含的税种比较多，不仅包含城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，这些税种统称为附加税，主要是根据电商企业缴纳的增值税额去计算的， 城建税根据地区不同为增值税税额的7%（市区）、5%（县城、镇）或1%（其他地区），教育费附加为3%，地方教育附加为2%！
电商营业额多少需要交税？
1、增值税：对于电商企业来说，增值税的起征点是在0万/月，因为增值税月销售额不超过10万可以享受免征增值税，但是需要注意连续12个月内销售额累计超过500万元，将被强制登记为增值税一般纳税人，税率变为13%；
2、企业所得税：主要是根据利润去缴纳的，只要电商企业盈利了，就需要缴纳企业所得税，不过企业所得税可以进行税前抵扣，还可以享受年不超过300万元，适用小型微利企业优惠税率，按5%征收；
3、个人所得税：如果是没有达到建账标准的个人商家，按照《个体工商户个人所得税计税办法》查账征税，适用5%-35%的超额累进税率；在综合所得年收入不超过12万元的，在扣除减除费用和子女教育、赡养老人等专项附加扣除后，基本无需缴纳个人所得税或仅需缴纳少量税款。
电商交税新规下合规经营方案：
在电商交税新规下，很多电商企业在日常经营中存在着上游小供应商采购无法取得发票，导致成本无法确认，企业的利润虚高，如果按照传统查账征收去缴纳税款，缺少成本去进行税前抵扣，综合税负压力会非常大，这个时候电商企业就可以通过入驻到税收园区内申请享受核定征收税收优惠政策！
1、如今2026年核定征收主要是用于地方税收园区招商引资、吸引企业入驻到园区当地，带动当地经济发展的税收优惠扶持政策，需要先入驻到政策相匹配的税收园区内合规经营申请享受；
2、并且主要分为大额核定征收和有限公司核定征收两种针对不同经营规模的税收优惠扶持，电商企业还可以根据实际情况情况、规模选择更适合自己的核定征收方式；
3、大额核定征收主要适用于那些年开票稳定在450万以内的企业，需要满足日常经营中开票额度不大、稳定，可以通过申请大额核定征收合规解决日常经营中缺少成本凭证导致企业利润虚高的难题，还可以享受综合税率低至1.56%；
4、有限公司核定征收主要适用于那些年开票不稳定，业务量大、超出450万的企业，同样可以通过入驻到税收园区内注册有限公司主体，申请享受有限公司核定征收政策，可以合规享受企业所得税核定低至0.5%
5、不过需要注意的是，大额核定征收有这明确的开票限额，连续12个月不能超过500万（智小账推荐450万左右），开票超额就会自动强制转为查账征收并且没办法再重新享受核定征收税率！
智小账有着丰富的核定征收经验，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请电商企业一般纳税人核定征收政策，企业所得核定低至0.5%！同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理核定征收出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
添加微信好友, 获取一手核定征收资料！
复制微信号
