最近智小账接到很多电商企业咨询说："我们每个月的销售额都在几十万，但采购成本一直拿不到发票，如果按照平台经营数据去申报纳税，没有成本去进行抵扣，这样交税实在承担不起啊！"
这主要是随着电商行业的多年发展，大家都已经习惯了电商线上购物，但是之前对比电商的税款监管并不严格，如今电商行业已经逐渐发展成熟，所以对于税务监管也在逐渐加强！今后电商企业将面临着“合规者生存，违规者出局”的局面！下面就跟智小账一起来具体了解一下电商需要交哪些税？怎么合规交税享受税收优惠？
电商需要交哪些税？
一、增值税：
1、增值税电商企业在日常经营中税负压力比较大的税种，主要是根据企业的纳税人身份来决定的，不同的纳税规模在增值税上会存在一定的差异；
2、小规模纳税人电商企业：季度销售额不超过30万元的可享受免征增值税，超出则是可以享受按照1%征收，这个一增值税优惠延续到2027年12月31日；
3、一般纳税人电商企业：如果是销售货物的话一般是按照13%来征收，如果是提供服务则是按照6%或9%来征收；
4、需要注意的是小规模纳税人如果连续12个月销售额超过500万就会被自动升为一般纳税人，而且升为一般纳税人之后就不可以在重新转回小规模纳税人了；
二、企业所得税：
1、企业所得税主要是针对电商企业利润来征收的税种，企业利润越高，需要缴纳的企业所得税就会相应的越高！
2、一般企业所得税的税率是在25%，但是对于一些符合条件的小型微利企业来说还可以享受到一定的税收优惠；
3、小型微利企业可以享受年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按5%征收企业所得税，但是需要满足年应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元，这三个条件之后才可以合规享受；
三、个人所得税/个人经营所得税：
1、个人所得税主要是针对个人商家和个体户、个人独资企业的电商
2、个体户一般是按照级超额累进税率计算，税率为5%至35%。
3、个人股东分红主要适用于20%的税率
四、印花税：
1、印花税是电商企业在日常经营中经常会忽视的一个税种；
2、当我们电商企业在日常经营中签订购销合同/买卖合同的时候，就需要按照0.03%来征收！
3、并且在电商企业经营中和快递公司签订快递、物流运输合同的时候，也需要按照0.05%征收，营业账簿（实收资本）也按0.05%征收。
4、以及各个电子形式签订的各类应税凭证同样需要按规定征收印花税。
五、附加税：
1、附加税包含的税种就比较多了，包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，这种税种统称为附加税；
2、这些税种以实际缴纳的增值税额为计税依据，城建税根据地区不同为增值税税额的7%（市区）、5%（县城、镇）或1%（其他地区），教育费附加为3%，地方教育附加为2%。
电商企业在了解自己需要交哪些税之前，需要先明确自己的纳税主体，是个体工商户、个人独资企业还是有限责任公司，因为不同的纳税主体，会涉及到不同的税种和征收计算方式！
电商交税经常面临的难题：
1、很多电商企业，特别是一些日常经营中规模比较小的电商卖家来说，经常会面临着从上游小供应商采购时很难获得相应的成本票，并且还会出现工厂或批发商往往不愿开具增值税发票、要票就要自动承担税点、不要票价格能有所有优惠等情况，就会导致企业无法进行进项抵扣，硬扛高税率，税负明显加重！
2、电商企业的投流费用也是一大难题，电商企业在日常经营中需要投入大量的成本去进行推广、投流，例如直通车、付费投流等，这些投流推广费用只能拿到6%的发票，而销项税却高达13%，导致税负不匹配。并且投流费用被明确认定为广告费，超出年营收15%的部分，当年就不能够再去进行抵扣了；
3、还有电商企业在日常经营中会出现的“刷单”等情况，而刷单产生的经营数据很难被区分出来，所以也会一起被报送，这个时候刷单产生的流水数据也需要电商企业正常缴纳税款，导致企业利润虚高，企业所得税直达25%！
电商怎么合规交税享受优惠扶持？
面对电商企业在日常经营中无票采购、推广费无法抵扣、刷单产生的经营数据也需要交税等情况，一些利润本来就很薄的电商企业，可能出现入不敷出的情况！这个时候电商企业就可以通过入驻到税收园区内申请享受核定征收税收优惠扶持，对这些没办法准确核算成本费用的企业，采用直接核定税率的方式来征收，而且还可以享受到一定的税收优惠扶持；
1、核定征收税收优惠政策，主要是地方税收园区用来招商引资的税收优惠扶持，电商企业想要申请享受核定征收就需要先入驻到税收园区内合规经营；
2、电商企业入驻税收园区申请享受核定征收，不仅可以解决无票采购的问题，还可以享受企业所得税核定低至0.5%的税收优惠扶持；
3、需要现在税收园区内注册新的主体经营，园区可以提供经营办公地址，注册完成后，再向当地相关部门提供相关业务证明等相关材料来申请享受核定征收政策；
4、在园区内享受电商企业核定征收税收优惠时，需要保证日常经营中业务真实性，完整保留日常经营中的物流凭证、资金流记录和相关的合同协议等，
智小账有着丰富的核定征收经验，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请企业核定征收，企业所得核定低至0.5%！同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理核定征收出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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