核定征收

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2025广州电商扶持政策!

2025年对于电商企业税务监管越来越严格,发布实施《互联网平台企业涉税信息报送规定》和认定电商投流费用为广告费,电商企业在日常经营中出现无票采购和投流费超额,导致税负压力增加!但是在税务监管严格的同时也针对电商行业推出了一定的扶持政策,可以通过入驻核定征收园区享受企业所得税核定低至0.5%的税收扶持,入驻返税园区享受增值税和企业所得税返还地方留存部分的80%的奖励扶持,下面跟智小账一起了解一下2025广州电商扶持政策!

2025广州电商扶持政策:

        广州作为电商商务示范区和跨境电子商务综合试验区,电商产业的基础比较好,对于电商产业的扶持力度也比较大,电商企业入驻广州相关税收园区,申请核定征收,可以合规享受企业所得税低至0.5%,而且可以合规有效的解决成本凭证比较难获取,导致企业利润虚高的问题;对于规模比较大的电商企业,还可以申请享受税收返还政策,合规获得企业在园区内缴纳的增值税和企业所得税地方留存部分的60%~80%的税负返还奖励扶持!

2025广州电商扶持政策!

一、电商企业核定征收税收扶持政策:

1、核定征收是用于地方招商引资,吸引企业入驻到园区带动当地经济发展的简化征收方式,不再严格按照进项抵扣,而是直接核定一个税率,企业按照这个税率经营缴税就行了;

2、广州电商企业主要可以通过入驻到相关的核定征收园区,在园区内注册新的主体公司,规模比较小的可以注册个体户申请大额核定征收政策,规模比较大的可以申请有限公司核定征收政策;

3、大额核定征收,主要适用于年营收在450万以内的小微电商企业,可以合规享受增值税核定1%、企业所得税核定0.5%,综合税负在1.56%左右,需要注意的是一旦超过500万就会自动转为一般纳税人、取消核定征收资格;

4、有限公司核定征收,需要电商企业在核定征收园区内注册有限公司主体经营,适用于年开票450万以上的中小型电商企业,可以合规享受企业所得税核定低至0.5%,相比交传统查账征收的25%可以说是非常优惠的税收扶持政策了;

5、以智小账合作的电商企业为例,年销售150万,在传统的查账征收下,需要缴纳增值税13.5万元,企业所得税约30万元,综合税负约45万元,申请核定征收后,进需要缴纳150万× 1.56% = 2.3万左右;

2025广州电商扶持政策!

哪些电商企业最适合申请核定征收?

1、电商企业核定征收税收扶持政策,主要适用于企业经营面临着供应商不开票的问题,按照平台报送的数据完全缴税,企业所得税直达25%,加上增值税、个税,综合税负压力比较大的电商企业;

2、年营收在500万以内的小微电商企业适合申请大额核定征收政策,年营收在1000万以内的中型电商企业适合申请有限公司核定征收,如果超额可能会面临着取消核定征收的情况;

3、对电商企业的一般纳税人也可享受优惠,一般纳税人电商企业可以通过在园区内注册有限公司申请企业所得税核定1%减半征收低至0.5%的税收优惠,并且覆盖行业包括现代服务业、商贸企业等;

广州电商企业申请核定征收流程:

1、根据自己经营的行业,选择和自己行业政策相匹配的税收园区,建议在选择园区的时候,到园区内实地考察一下,看看园区是不是和宣传的一样,看看同行在园区内的经营情况;

2、在选择的税收园区内注册新的主体,年营收在450万以内的注册个体户申请大额核定征收,年营收在500万以上的注册有限公司申请有限公司核定征收;

3、准备好相关材料提提交申请,先经过园区的初审,审核通过之后,再提交到相关部门进行审核,如果不清楚申请需要准备哪些材料的,可以咨询智小账税筹团队辅助整理;

4、核定征收审核通过之后,电商企业就可以在园区内正常经营纳税,享受电商企业核定征收税收扶持政策了;

5、需要注意的是,电商企业入驻到核定征收园区后,需要合规经营、保证业务的真实性,做到四流合一:日常经营中合同、发票、资金、物流信息必须一致;

2025广州电商扶持政策!

二、电商企业税收返还扶持政策:

1、税收返还政策,主要是地方返税园区根据相关规定,采用先征后返的方式,企业在园区内缴纳税款的地方留存部分作为基础,按照一定的比例返还给企业作为入驻园区的奖励扶持;

2、电商企业入驻返税园区后,缴纳的税款会分为两部分,一部分上交,另外一部分地方留存用于当地的经济发展,电商企业入驻到园区,带动园区经济发展,获得地方留存部分税款是合规的;

3、一般返税园区内缴纳的增值税会上交50%,地方留存50%,企业所得税会上交60%,地方留存40%,可以合规获得地方留存部分的60%~80%的税收返还到账,在园区内缴纳的税款越多,可以获得的返税比例就越高;

2025广州电商扶持政策!

广州电商企业申请税收返还扶持政策案例:

1、以智小账合作的电商企业年缴纳增值税600万元,企业所得税190万元为例;

2、通过入驻到返税园区,申请享受广州电商税收返还扶持政策,可以合规获得返税;

3、增值税地方留存部分为600万元×50%=300万元,按80%的返还比例,电商企业可获得240万元返还的税收扶持。

4、企业所得税地方留存部分为190万元×40%=76万元,按80%的返还比例,电商企业可获得60.8万元返还的税收扶持。

5、增值税和企业所得税一年总共缴税790万,可以合规获得返税300万,返还的税款可以用于自由支配,提升企业的核心竞争力;

        智小账有着丰富的税务筹划经验,拥有税收园区,七年无一例转查账情况发生!在园区内申请企业核定征收、税收返还,在实现合规化经营的同时,还可以享受一定的税收优惠扶持!智小账拥有资深的税务筹划团队,能够提供全程代办的服务,能够有效处理出现的各类疑难问题。欢迎致电联系!

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