2025年小微企业可以通过入驻返税园区，申请享受企业所得税返税政策的同时还可以享受增值税的返还，企业所得税地方留存（40%）返还比例高达60%-80%，增值税地方留存（50%）返还比例达70%-80%！有效的合规解决了我们企业日常经营中的税负压力！下面智小账带领大家一起来具体了解一下2025年小微企业所得税返税比例！
小微企业所得税返税比例：
一、企业所得税返税比例：地方留存部分的60%-80%
1、根据2025年企业返税政策，小微企业通过入驻返税园区后，正常经营纳税，企业所得税可享受我们缴纳税款的地方留存部分的返还！
2、企业所得的地方留存比例为40%，需要上交60%，例如我们企业缴纳100万元所得税，地方留存部分只有40万元。
3、返还比例是我们缴纳税款的地方留存部分的60%-80%，智小账返税园区承诺返还80%，企业实际可获返还金额为：100万 × 40%（地方留存）×80% = 32万元！
4、小微企业除了可以获得地方留存部分的返税，还可以叠加优惠，高新技术企业可同时享受15%的所得税税率优惠，再叠加返税政策！
专业的事交给专业的人来办更靠谱，智小账专注企业返税、税务筹划相关业务办理、咨询！可通过下方的联系方式进行的沟通，会有专业的纳税筹划师进行税务筹划！
二、增值税返税比例：地方留存部分的70%-80%
1、增值税一直是作为我们企业日常经营中税负的一大税种，同样可以申请享受税收返税政策！
2、增值税的地方留存比例比企业所得税要略高一些为50%，上交和地方留存部分平分，如果我们企业缴纳100万元增值税，地方留存部分就为50万元。
3、返还比例同样是我们缴纳税款的地方留存部分，返税比例会略高于企业所得税为70%-80%。以最高80%返还比例计算，企业可获返还：100万 × 50%（地方留存）×80% = 40万元！
小微企业返税政策实践案例：
以智小账合作的电商企业年缴纳增值税200万元、所得税100万元为例，入驻返税园区后：
1、增值税返还：200万×50%×80% = 80万元。
2、所得税返还：100万×40%×80% = 32万元。
3、合计返还112万元，合规减轻税负压力近40%！
小微企业如何入驻返税园区：
1、在返税园区内注册新的公司，做好税务筹划，承接主体企业的部分业务（如销售、采购中心），就可以合规的享受税收返还政策。
2、我们还可以把企业注册地址迁移到返税园区，只需要主体入驻到园区内，不需要实体经营办公就可以享受，适合业务稳定、希望长期享受政策的企业。
3、如果以上两种都不适用，我们还可以通过成立分公司或子公司，将高税负业务拆分到返税园区的子工资，就可以享受企业所得税返税的同时还可以享受增值税返还。
小微企业返税的流程：
1、根据我们企业实际情况选择适合我们的返税园区，优先选择政策稳定、返还比例高的园区（推荐选择智小账返税园区）！
2、确认我们的企业符合小微标准，要求年应纳税所得额≤300万、从业人数≤300人、资产总额≤5000万。
3、入驻返税园区提交相关的申请材料，包括营业执照、财务报表、业务合同等，需要我们日常经营中的业务真实性和“三流合一”（合同、资金、发票一致）！
4、我们企业在和返税园区签订返税协议，要明确返还比例和周期，警惕那些口头承诺的返税园区，优先选择地方留存比例高、次月返税到账的返税园区。
5、申请完成后，我们正常经营缴税后，就可以通过园区税务系统申报，系统自动计算返税金额并发放至企业账户！
小微企业申请返税政策的注意事项：
1、企业在选择返税园区的时候，需选择有相关政策的正规园区，并核查政策文件真实性，部分园区宣称“返还80%以上”，但实际返还的是地方留存部分的80%。
2、我们企业入驻返税园区申请税收返还，必须保证我们的业务真实合规，如若不然不仅会影响到返税到账，甚至会追查之前的税款并罚款！
3、返税政策还在不断的发展和完税，所以我们还需要时刻关注着政策的变化，选择政策稳定时间久的返税园区。
智小账提供专业税收返还相关业务办理、咨询，拥有自己的园区，政策稳定靠谱！同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，如需定制企业专属税筹方案，可联系专业顾问智小账税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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