针对2024年全国审计会议上对违规税收优惠核定征收园区(税收洼地)的逐步清除政策,目前靠谱的税收洼地会更少,主要推荐的税收优惠园区有有安徽、湖南、湖北、江西、山东、上海、江苏等地区。有核定个税0.15%或每月返45%增值税等政策。
税收优惠园区可以分为这三类:
1.个体户税收园区:针对无票支出、居间费、私户收款等个税高的问题。
2.有限公司返税园区:针对缺进项、股权转让、持股平台等增值税高的问题
3.外贸税收园区:针对跨境资金流转、收款等问题。
个体户核定园区:
个体户税收园区主要主要是以抵税点处理利润以及提现等问题,但是这类园区对于企业的行业和金额有相关的限制条件,我们需要根据企业的实际业务来选择不同的园区,从行业和金额区分有以下这三种的核定园区:
双免个体户税收园区(年利润120万内免税)【湖北】
双免是指免增值税和个税,每年利润不超过120万季度不超过30万可以享受免税优惠,成本仅仅是缴纳入驻当地税收园区的费用。
这类税收园区的优势在于价格相对较便宜,整体性价比高,适合刚起步的电商等行业。
定率征收税收园区(年利润450万综合税率1%)【湖北】
通过收入总额*定率(0.15%-0.4%)来纳税,同步个体户给公司可开回1%、3%的发票,并且个体户完税后可以直接提私,不过每个个体户金额限制在每年450万。
这类园区用途比较广泛,可以解决缺进项成本的问题,或100万左右的居间费。从行业来看的话,商贸、服务、建筑、物流等行业都适用。
大额个体税收园区(适用年利润2000万以内)【湖北】
大额个体跟定率征收政策整体很相似,但金额限制放宽到两千万。但是对于大金额的来说,监管也会更加严格,税点也比定率征收个体户更高,这类园区适用于建筑工程、资金分配、资产处理等方面。
有限公司返税园区
返税园区,指地方政府在企业完税后会按约定的比例给予返税,比如约定返还实缴增值税45%,那么纳税100万就会返还45万元给企业。
增值税返还40%~45%,所得税返还20%~28%【安徽/江苏】
像安徽芜湖、江苏徐州、江西赣州等城市都有比较好的增值税/所得税返税洼地,大多采用的是阶梯式返税,即纳税越多,返税比例越高,比如增值税最高返45%。政策都连续稳定了5年以上,而且是每月返还,可以高效解决企业缺票导致高增值税的问题。个税返还25%~30%,【湖北】
如果涉及股权转让、高管个税高或设置员工持股激励平台,则可以考虑个税返还园区。
外贸税收园区(综合0.8%)【湖北】
单票货物100万人民币以下不限商品,只需缴纳个税税负在0.13%-0.4%,也就是说收入20万只需纳税260元。这类园区适用于外贸行业或者跨境电商行业,所以海外收入的企业都面临着冻结风险和税务风险。而这类税收园区收汇、结汇、报关、物流一体化,可以解决资金收款合规完税的问题。
主要优势有:
1.注册成本低:不需要租赁场地,政府提供一条龙注册+场地服务
2.收款自由:注册成功后可以办理国内银行开户,收款自由可直接提私
3.报关方便:用个体户报关,委托有资质进出口的公司代理报关
4.低税负完税:全部跨境资金回国都有完税证明,综合税率0.8%
如果你还有其他关于税务筹划的问题,拨打24小时免费咨询电话:15137101602,专业税务师一对一解答,轻松搞定核定征收!