是不是经常有电商老板面临着：“月平台流水达到了80多万，但是成本票只拿到了不到20万”，特别是在《互联网平台涉税信息报送规定》正式落地之后，各个互联网平台需要按照规定向相关部门报送在平台上经营商家的身份信息和收入信息，这个时候如果按照平台实际经营数据申报，日常经营中无票采购、推广费无法抵扣、刷单产生的经营数据都需要按照规定交税！综合税负压力会比较大，下面我们跟智小账一起来具体了解一下2026小规模电商公司没有成本票合规经营方案！
2026电商税务新规：
1、从2026年开始，电商税务监管进入到了税务透明时代，新规要求各个互联网平台需要按照规模报送在平台上经营商家的身份信息和收入信息，不仅覆盖了普通电商平台，还覆盖到了跨境电商平台；
2、这也就意味着电商公司如果出现刷单的情况，刷单产生的销售数据也会同步被报送到相关部门，需要按照正常情况申报交税；
3、还有部分老板在日常经营中会认为用私户收款、不走公户就查不到，但是他们不清楚的是在金税四期下，各方数据都是互通的，相关部门会根据平台报送的数据和银行流水、企业申报数据进行比对，如果出现差异就会触发税务预警；
4、电商行业的净利润率本来就低，一般都是在6%~10%左右，在新规下如果按照平台经营数据申报纳税，日常经营中再缺少成本去进行抵扣，可能会出现利润连税都就不够交的情况；
电商经营常见的缺成本的地方：
一、无票采购：
1、几乎大部分电商公司都从小工厂拿过货，虽然小工厂的价格会相对便宜一些，但是很多情况下都是很难拿到成本票的，或者是“开票要加10个点”，这时候虽然不开票进货价便宜3%~5%，但是成本会直接上涨10%~13%！
2、但老板不懂的是，这样操作虽然能省下几个点的进货成本，但是可能会导致公司多交25%的企业所得税；
3、以进20万的货为例，不开票的话9.5万能够拿到手，看着是省了五千块，但是后续销售之后，没有成本票，这10万的支出就没有办法进行税前扣除，需要多缴纳10万×25%=2.5万的企业所得税，再加上增值税，里外会亏更多；
4、并且在新规下，如果进货没有对于的成本去做抵扣，就会导致销项和进项出现严重的不匹配，还可能会触发税务预警！
二、推广费、佣金难获得成本：
1、很多电商公司在找达人带货的时候，佣金都是直接转账，有些时候投了平台推广但是很难获得成本票；
2、根据相关规定，所有的推广、佣金支出都必须取得合规发票才能进行税前扣除，并且付给个人的佣金，企业还有义务代扣20%的个税，如果没有扣，不仅不能进行抵扣，可能还会被追责；
三、刷单产生的销量也需要交税：
1、部分电商企业在日常经营中，经常会为了冲销量，去进行刷单，但是在新规下，刷单产生的销量不仅一分钱都没有盈利，还要倒贴佣金和快递费，甚至产生的销售数据还需要正常缴税；
2、在新规下，各个互联网平台在进行报送的时候，是没办法有效的区分哪些是正常销售数据，哪些又是刷单产生的销售数据，所以都会一并按照实际经营销售数据报送到相关部门；
3、这些刷单产生的销售数据需要准备相关证明刷单的证据链，包括相关流水、物流、刷单沟通记录、佣金支付记录等相关凭证，缺少了任何一个环节都可能会被认定我是真实收入；
2026小规模电商公司合规经营方案：
面对着2026电商税务新规，小规模电商公司日常经营中出现缺少成本凭证该怎么合规经营呢？这就要提到核定征收税收优惠政策了！核定征收政策在最开始主要是用于对那些日常经营中账簿不健全，难实现查账征收的小微企业的一种简化征收方式！
通过直接根据企业经营行业、规模核定一个税率，日常经营中按照这个税率进行开票完税就可以了，不再严格按照成本凭证去进行抵扣，计算公式为：应纳税额 = 收入总额 × 核定应税所得率 × 适用税率！非常适用于小规模电商公司没有成本票导致企业利润虚高的情况下申请享受！
并且2026年核定征收还可以根据企业实际经营规模分为：小额双免核定征收、大额核定征收、有限公司核定征收；这三种不同的征收方式，供不同经营规模的电商公司申请享受；
2026电商公司核定征收税收优惠政策：
1、小额双免核定征收主要适用于月销售额不超过10万的小规模电商公司、个体户，可以合规享受增值税和个人所得税的双免，可以实现综合税负为零！
2、大额核定征收主要适用于年销售额不超过450万的中小型电商企业，可以合格享受增值税核定1%，所得税减半征收低至0.5%，再加上附加税的0.06%，综合税负在1.56%左右就可以完税；
3、并且对于一些日常经营规模比较大、年销售额超过了500万的电商企业，还可以申请享受有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%的税收优惠扶持；
智小账有着丰富的税务筹划经验，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请核定征收，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理出现的各类疑难问题。欢迎致电联系！税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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