最近智小账接到不少电商卖家咨询：“老师，我的这个网店刚开始做，一个月就两三万流水，需要交税吗？”“我店铺去年卖了300多万，到底该交多少税呢？”“听说有的电商通过入驻税收园区可以合规申请享受核定征收税收优惠，这是真的吗？”面对着大家的疑惑，今天智小账带领大家一起来具体了解一下电商营业额达到多少需要交什么税？怎么合规享受税收优惠扶持！
电商营业额达到多少需要交税？
一、增值税起征点：
1、对于电商行业来说，增值税的起征点是在10万/月，也就是月销售额不超过10万可以享受免征增值税；
2、如果您的月销售额不超过10万元，或者季度销售额不超过30万元，那么您目前不需要缴纳增值税；
3、但需要注意的是一旦连续12个月内销售额累计超过500万元，将被强制登记为增值税一般纳税人，税率变为13%（标准税率）；
二、企业所得税起征点：
1、对于电商企业卖家来说，年不超过300万元，适用小型微利企业优惠税率，按5%征收（标准税率为25%）；
2、但如果日常经营中的年利润超过了300万元，就需要按25%的税率全额缴纳企业所得税；
三、个人所得税起征点：
1、达到建账标准的个人商家，按照《个体工商户个人所得税计税办法》查账征税，适用5%-35%的超额累进税率；
2、在各个电商平台内从业人员综合所得年收入不超过12万元的，在扣除减除费用和子女教育、赡养老人等专项附加扣除后，基本无需缴纳个人所得税或仅需缴纳少量税款。
3、简单一点儿来理解，如果您是个人卖家，月销售额不超过10万元，基本上不需要缴纳增值税；如果年销售额不大且成本支出较多，个人所得税也基本无需缴纳。
电商企业需要缴纳哪些税？
1、增值税：是对商品和服务流转过程中产生的增值额征收的一种税，小规模纳税人电商企业征收率一般为1%；一般纳税人标准税率为13%；
2、企业所得税：主要是针对企业利润进行征收的税种，基本税率是在25%，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税负为5%）；
3、个人所得税：不管是个人卖家和个体工商户需要缴纳个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率。
4、其他税种：印花税按照购销合同按0.03%缴纳，增值税附加税包括城建税（增值税税额的7%、5%或1%）、教育费附加（3%）、地方教育费附加（2%）！
电商企业怎么合规申请享受税收优惠扶持：
电商企业在日常经营中，经常会出现从上游小供应商采购无法取得发票，导致成本无法确认，企业的利润虚高，并且企业所得税直达25%，综合税负压力会比较大，这个时候我们就可以通过入驻到税收园区内，申请享受电商企业核定征收政策，合规享受企业所得税核定低至0.5%的税收优惠扶持！
电商企业核定征收税收优惠政策：
1、核定征收在最初主要是针对那些日常经营中会计账簿不健全，没办法实现查账征收的企业讲话征收的方式；
2、如今的核定征收主要适用于地方税收园区招商引资，吸引优质电商企业入驻到园区，带动园区经济发展、形成相关产业集群提高当地竞争力的税收优惠；
3、所以电商企业想要申请享受核定征收税收优惠政策，就需要先入驻到政策相匹配的税收园区内，如今适用电商企业的园区主要分布在：河南、湖北、江苏等地；
4、申请电商企业核定征收后，享受直接核定税率，不再看成本票的多少，直接按销售额×核定税率缴税，合规解决企业利润虚高导致税负压力大的问题；
5、并且入税收园区申请电商企业核定征收税收优惠，可以享受企业所得税核定低至0.5%，相比较传统查账征收25%的企业所得税可以说是非常优惠的；
智小账有着丰富的税务筹划经验，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请企业核定征收，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理出现的各类疑难问题。欢迎致电联系！税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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