在2025年10月《互联网平台企业涉税信息报送规定》已经完成了首次报送，各个互联网平台企业向相关部门主动报送了在平台上经营商家的身份信息和详细的经营收入信息，通过平台报送的数据和电商企业主动申报的数据进行对比，如果出现差异很容易就会触发税务预警提醒：“您申报的销售收入与平台报送数据存在差异，需要及时更正申报，避免出现滞纳金！”
这个时候电商企业交税就需要和平台报送的数据一致，过去“刷单”“零申报”等违规操作，如果不按照平台上经营数据去交税，很容易就会被比对出来从而触发税务预警！但如果按照平台报送的数据去交税，日常经营中经常会出现采购、兼职、物流等环节出现很难获得成本凭证去进行抵扣，导致企业的利润虚高，综合税负压力大！下面一起来具体了解下互联网报送新规下电商税怎么交？合规交税享受税收优惠方式！
互联网报送新规下电商税怎么交？
电商企业需要缴纳的税种：
1、增值税：小规模纳税人按3%的征收率缴纳增值税，一般纳税人适用13%的税率，但可抵扣进项税。年应税销售额超过500万元的卖家需登记为一般纳税人！
2、企业所得税/个人所得税：企业利润需缴纳企业所得税，年利润≤300万元，税率为5%；年利润>300万元，税率为25%！个体工商户，查账征收适用5%-35%超额累进税率；
3、个税/分红：人员工资：3%-45%，企业股东分红：20%！需要注意的是根据相关规定，个人网店年销售额超过10万元就需要办理市场主体登记并依法申报纳税！
电商企业交税起征点：
1、个人网店：增值税的起征点是5000-20000元，不超起征点可以享受免征，超出需要按照1%缴纳，个人所得税是按照经营所得5%-35%超额累进税率计算；
2、个体户商家：增值税纳税起征点是10万，如果月营业额小于10万，开具普票可以享受免增值税，如果超过就需要交税了，年度销售额≤500万元适用1%税率！经营所得税按年应纳税所得额分档，税率5%-35%；
3、有限公司电商企业：增值税起征点是季度不超过30万元免税，年度销售额超过120万不超过500万元，税率1%；年度销售额500万元以上，税率13%！企业所得税，年利润300万元以下的，税率为5%；年利润300万元以上的，税率为25%；完税后分红给股东还需要缴纳20%的个人所得税；
互联网报送新规下电商企业交税面临的难题：
1、2025年6月《互联网平台企业涉税信息报送规定》发布实施，要求各个互联网平台需要按照季度去报送在平台上经营的商家身份信息和详细的经营、交易信息，其中就主要包含各个电商平台，实现电商企业税务透明化；
2、在新规下“刷单虚增销量、零申报、私卡收款……”税务系统将自动比对平台报送数据与企业自行申报数据，这些违规操作将跟容易就会被发现，从而触发税务预警，今后电商企业合规经营将是唯一的选择；
3、对于电商企业来说，如果按照平台经营的数据去申报交税，日常经营中会经常源头采购、推广兼职佣金、物流费等方面难获得相应的成本凭证，就会导致没有合规成本凭证去进行抵扣、企业利润虚高、综合税负压力大；
4、但如果不按照平台经营的数据去申报，在平台报送的数据和申报交税的对比之下，很容易就会触发税务预警，相信在10月征期结束前有很大一部分电商企业收到税务预警短信提醒补税，主要就是因为没有按照平台经营数据去如实申报交税；
5、2025年深圳一家电商公司因通过隐瞒销售收入、使用个人账户收款等手段逃避缴纳税款，被税务机关查处，追缴税款并处罚款合计超过9500万元！
电商合规交税享受税收优惠方式：
在互联网报送新规下，电商企业面临按照平台经营数据报送缺少成本抵扣导致企业税负压力大，如果不按照平台经营数据申报交税，又会触发税务预警提醒补税甚至罚款的两难情况下，电商企业可以通过入驻到税收园区内申请享受核定征收税收优惠政策，通过直接核定税率，不再严格依赖成本凭证进行抵扣，可以实现合规按照平台经营数据申报交税，并且还可以享受的年销售450万综合税率低至1.56%，超过450万，企业所得税低至0.5%的税收优惠扶持！
电商核定征收政策：
1、核定征收政策主要是相关部门，对那些财务不健全、成本比较难合核算企业，直接核定税率的简化征收方式，如今主要是用于地方园区招商引资的税收优惠扶持政策；
2、电商企业可以通过入驻到相关的税收园区，申请享受核定征收后，直接核定税率、不再严格要求成本抵扣，可以合规解决日常经营中缺少推广费、主播佣金、无票采购等成本发票的问题；
3、年销售如果能做到稳定在450万以内，申请享受大额核定征收，可以享受增值税核定1%，所得税核定0.5%，加上0.06%的附加税，可以做到综合税率低至1.56%左右就可以完税；
4、如果年销售不稳定、超过了450万还可以申请享受有限公司核定征收，可以享受企业所得税核定1%，减半征收低至0.5%，虽然其他税种需要正常缴纳，但是相比传统查账征收下25%的企业所得税，也是非常优惠的；
5、需要注意的是不同的税收园区，为了形成相关的产业集群、提高竞争力，针对不同行业的扶持力度是不同的，所以需要选择和经营电商行业政策相匹配的税收园区入驻，如今主要的税收园区有：河南、湖北、江苏等地；
电商企业申请享受核定征收流程：
1、选择政策相匹配的税收园区入驻，在园区内注册新的主体经营，年销售额稳定在450万以内可以注册个体户，如果年销售不稳定、超过450万的就需要在园区内注册有限公司主体经营；
2、入驻之后和税收园区签订相应的入驻协议，明确双免各自的权利和义务，避免后续出现问题，影响正常经营享受税收优惠，还需要确认经营范围说明需和我们需要开票内容一致；
3、提交申请电商核定征收的材料：园区内的营业执照、、法人身份证正反面、经营场所证明，如果是异地入驻核定征收园区通常会提供地址证明，这点不用担心！
4、等待相关部门审核通过之后，就可以在园区内合规经营享受申请核定的税率政策经营享受税收优惠扶持，在享受税收优惠的同时，一定要确保在园区内经营的业务真实有效；
5、需要注意的是核定征收一旦确认其有效期是一年，除因法定事由税务机关不得随意变更，一年一核定目的就是为了保证企业在这一年内，不会因为政策的变动而出现补税的情况，避免企业后期的一个担忧！
电商企业申请享受核定征收实践案例：
1、以年销售额为400万元左右的服装电商企业为例，日常经营中大部分采购来自小型批发市场，无法获取全额进项发票！
2、在互联网报送新规下按照平台实际经营数据去申报纳税，如果采用查账征收方式，仅企业所得税按25%缴纳，税负就高达100万元。
3、在税收园区内注册个体户申请大额核定征收后，享受综合税负低至1.56%，享受税收优惠后只需要缴纳400万x1.56%=6.24万！
智小账有着丰富的核定征收经验，拥有自己的核定征收园区，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请电商企业一般纳税人核定征收政策，企业所得核定低至0.5%！同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理核定征收出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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